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個(gè)人所得稅有什么風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)有哪些

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-17 06:47:00 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)有哪些

1、個(gè)人所得是否全部納入應(yīng)征所得額范圍；即是否將本單位發(fā)放給個(gè)人的包括現(xiàn)金、實(shí)物等形式支付的所有報(bào)酬都計(jì)入收入總額；是否包括了除工資、薪金之外的津貼、獎(jiǎng)金、年終加薪以及與受雇相關(guān)的其它所得。2、適用范圍的年終獎(jiǎng)金計(jì)算適用是否正確；雖然將年終獎(jiǎng)金納入了應(yīng)征范圍，但計(jì)算方法不一樣，會(huì)造成個(gè)稅產(chǎn)生少繳的風(fēng)險(xiǎn)，這也是需要注意的問(wèn)題。比如是否需要平攤到全年各月，還是不需要分?jǐn)?，在?shí)務(wù)中要分別對(duì)待。3、個(gè)稅申報(bào)人數(shù)與實(shí)際支付所得的所有人員是否一致。按 《個(gè)稅暫行辦法》（國(guó)稅發(fā)【2005】205號(hào)）規(guī)定，“應(yīng)向地稅機(jī)關(guān)進(jìn)行全員全額明細(xì)扣繳申報(bào)。

個(gè)人所得稅繳納風(fēng)險(xiǎn)有哪些

2，中國(guó)目前實(shí)施的分類(lèi)個(gè)人所得稅制的主要弊端有哪些

個(gè)人所得稅征稅內(nèi)容工資、薪金所得,個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得,他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得。對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費(fèi)所得,利息、股息、紅利所得,財(cái)產(chǎn)租賃所得,財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得,其他所得。計(jì)算方法：1.應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)2.扣除標(biāo)準(zhǔn)3500元/月（2011年9月1日起正式執(zhí)行）（工資、薪金所得適用）3.應(yīng)納稅所得額=扣除三險(xiǎn)一金后月收入-扣除標(biāo)準(zhǔn)所得,勞務(wù)報(bào)酬所得,稿酬所得,特許權(quán)使用費(fèi)所得,利息、股息、紅利所得,財(cái)產(chǎn)租賃所得,財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,偶然所得,其他所得。
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中國(guó)目前實(shí)施的分類(lèi)個(gè)人所得稅制的主要弊端有哪些

3，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在如果個(gè)人所得稅在總公司繳納后稅務(wù)上存在什么風(fēng)險(xiǎn)

稅務(wù)是否有風(fēng)險(xiǎn)，視情況而定： 第一，總公司在發(fā)放分公司人員工資并代扣個(gè)稅后，直接計(jì)入總公司成本費(fèi)用未要求分公司支付的，符合稅法規(guī)定，不存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 第二，總公司在發(fā)放分公司人員工資并代扣個(gè)稅后，再在要求分公司將總公司代發(fā)的工資額和代繳的個(gè)稅支付給總公司，則又有兩種情況： 一是如果總公司與分公司由同一地區(qū)的同一稅務(wù)所管轄，也沒(méi)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 二是如果總公司與分公司不在同一地區(qū)、或雖在同一地區(qū)但由不同的稅務(wù)所管轄，則存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即未按稅法規(guī)定的屬地原則納稅，有可能被有管轄權(quán)的稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查并予以稅務(wù)處罰。 人力成本集中在總部核算，對(duì)總部利潤(rùn)沒(méi)有影響，但分公司的利潤(rùn)卻相對(duì)增加了，這是企業(yè)核算管理問(wèn)題，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
個(gè)人所得稅是雇員繳納的，你的公司只是代扣。應(yīng)該提供總公司給分公司派工合同，分公司工資也應(yīng)先發(fā)向總公司，再由總公司下發(fā)。
按理，你們是獨(dú)立核算的分公司，應(yīng)該由你們來(lái)申報(bào)繳納。 估計(jì)1.你們分公司員工，社保關(guān)系還在總公司，2.總公司支付了這些人的薪資報(bào)酬。所以個(gè)人所得稅只能總公司繳納了。 既然總公司繳納，分公司就不需要重復(fù)申報(bào)。唯一的缺點(diǎn)就是這些人的工資進(jìn)不了分公司費(fèi)用里，無(wú)法稅前扣除，致使利潤(rùn)增加，對(duì)企業(yè)所得稅有影響，

請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在如果個(gè)人所得稅在總公司繳納后稅務(wù)上存在什么風(fēng)險(xiǎn)

4，如何規(guī)避個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

1、不同類(lèi)型的稅目類(lèi)型稅率不一樣，選擇合適的收入類(lèi)型申報(bào)，會(huì)減少您的應(yīng)納稅額。2、一些法定的扣除項(xiàng)目，比如一定限度內(nèi)的高額的公積金是允許稅前扣除的，同樣適用于300的通訊費(fèi)、社保個(gè)人部分等等。3、選擇盡量均衡的收入分配方法，同樣年收入12萬(wàn)，每月申報(bào)1萬(wàn)和每月申報(bào)1千，最后一次補(bǔ)全稅收額度是天壤之別。工資薪金的起征點(diǎn)是3500，選擇超過(guò)3500以上且盡量靠攏3500的月收入一般情況是納稅較少。4、一些法定的免稅項(xiàng)目和一些法定的優(yōu)惠政策，能盡量靠攏就靠攏，比如殘疾人入職，比如高新人才，比如高級(jí)職稱(chēng)人才，比如高學(xué)歷人才，有些可能不能直接獲得稅收繳納額度的減少，但可以在地方上獲得一定的類(lèi)似人才引進(jìn)的補(bǔ)助，從根源上也是減少了你的稅額。5、其他就是偷漏稅的辦法了，肯定有風(fēng)險(xiǎn)，所以不推薦。
規(guī)避住房個(gè)人所得稅的方法：1. 房產(chǎn)抵押，法院“過(guò)戶(hù)”避稅買(mǎi)方先把房款給賣(mài)方，賣(mài)方按房款打欠條給買(mǎi)方，以房產(chǎn)做抵押，然后買(mǎi)方以賣(mài)方欠款不還起訴到法院，賣(mài)方承認(rèn)欠款，表示無(wú)力償還，愿意以房產(chǎn)抵償，最后買(mǎi)方拿著法院判決書(shū)去房管部門(mén)過(guò)戶(hù)，不論是否限購(gòu)，都可以過(guò)戶(hù)，而且不用交一毛錢(qián)的稅；2. 這樣是違法的，當(dāng)事人將會(huì)受到嚴(yán)厲處罰。第一，虛假訴訟屬于違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)須承擔(dān)法律責(zé)任。第二、到法院訴訟須繳納一定的訴訟費(fèi)，一般以訴訟標(biāo)的(房產(chǎn))的百分比計(jì)收，即使最后通過(guò)調(diào)解、簡(jiǎn)易程序等結(jié)案減半收費(fèi)，也將是一筆不小的數(shù)字；3. 最后通過(guò)法院判決“過(guò)戶(hù)”無(wú)須繳納稅費(fèi)也不是事實(shí)，因?yàn)榉ㄔ号袥Q，解決的只是合同履行等過(guò)戶(hù)問(wèn)題，而不能解決稅費(fèi)問(wèn)題，因此當(dāng)事人拿法院判決書(shū)去房管部門(mén)辦理過(guò)戶(hù)手續(xù)的，該繳納的稅費(fèi)一樣都不能少。

5，昌堯講稅個(gè)人所得稅代扣代繳的風(fēng)險(xiǎn)有哪些

1．員工多處取得工資薪金，多處扣除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，少代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定，為了有利于征管，對(duì)雇傭單位和派遣單位分別支付工資、薪金的，采取由支付者中的一方減除費(fèi)用的方法，即只由雇傭單位在支付工資、薪金時(shí)，按稅法規(guī)定減除費(fèi)用，計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅；派遣單位支付的工資、薪金不再減除費(fèi)用，以支付全額直接確定適用稅率，計(jì)算扣繳個(gè)人所得稅。2．發(fā)放的過(guò)節(jié)費(fèi)、免稅旅游、高溫補(bǔ)貼等人人有份的福利，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)個(gè)人所得稅法相關(guān)規(guī)定，個(gè)人因任職或受雇而取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或受雇有關(guān)的其他所得，都為工資薪金所得。這就是說(shuō)，個(gè)人取得的所得，只要是與任職、受雇有關(guān)，不管其單位的資金開(kāi)支渠道或以現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券、旅游、福利等形式支付的，都是工資、薪金所得項(xiàng)目的課稅對(duì)象。3．公司現(xiàn)金發(fā)放或報(bào)銷(xiāo)的形式，向員工支付超標(biāo)準(zhǔn)的車(chē)輛補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：個(gè)人因公務(wù)用車(chē)和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車(chē)、通訊補(bǔ)貼收入，扣除一定標(biāo)準(zhǔn)的公務(wù)費(fèi)用后，按照工資、薪金所得項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。也就是說(shuō)，公司無(wú)論是以現(xiàn)金或報(bào)銷(xiāo)油料、維修、租賃費(fèi)、通訊費(fèi)等形式向員工支付車(chē)輛補(bǔ)貼或通訊補(bǔ)貼超過(guò)當(dāng)?shù)卣块T(mén)規(guī)定的公務(wù)用車(chē)、通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的，都需要并入工資薪金繳納個(gè)人所得稅。4．公司為員工報(bào)銷(xiāo)的MBA、EMBA等社會(huì)學(xué)歷教育或非學(xué)歷教育費(fèi)用，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)職工教育經(jīng)費(fèi)使用相關(guān)規(guī)定，企業(yè)職工參加社會(huì)上的學(xué)歷教育以及個(gè)人為取得學(xué)位而參加的在職教育，所需費(fèi)用應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)，不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。也就是說(shuō)，雖然該費(fèi)用由公司承擔(dān)，實(shí)際上應(yīng)作為員工在任職期間取得的其他所得，應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅。5．企業(yè)在產(chǎn)品促銷(xiāo)活動(dòng)中，以社會(huì)公眾為對(duì)像，隨意發(fā)放的促銷(xiāo)禮品，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)個(gè)人所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動(dòng)中，隨機(jī)向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。6．企業(yè)在年會(huì)、展銷(xiāo)會(huì)、開(kāi)業(yè)慶典等活動(dòng)期間，向員工家屬贈(zèng)送的禮品，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)個(gè)人所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在年會(huì)、座談會(huì)、慶典以及其他活動(dòng)中向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品，對(duì)個(gè)人取得的禮品所得，按照“其他所得”項(xiàng)目，全額適用20%的稅率繳納個(gè)人所得稅。7．個(gè)人股東在公司借款逾期，既未用于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也未歸還，未代扣代繳個(gè)人所得稅。風(fēng)險(xiǎn)解析：根據(jù)個(gè)人所得稅法的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)個(gè)人股東向企業(yè)借款，在納稅年度終了后既未歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，應(yīng)按照“利息、股息、紅利所得”的20%稅率計(jì)征個(gè)人所得稅?！皞€(gè)人所得稅”代扣代繳的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還有很多，以上這些問(wèn)題只是眾多中的一部分。在實(shí)際工作中，還需財(cái)務(wù)人員提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平和自身工作能力方能應(yīng)對(duì)足夠的難題。
你說(shuō)呢...
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