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小規(guī)模納稅戶如何申請，小規(guī)模納稅人怎么申請成為一般納稅人

來源：整理 時間：2022-12-22 11:07:45 編輯：金融知識 手機版

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1，小規(guī)模納稅人怎么申請成為一般納稅人

1)主要從事生產(chǎn)或提供應稅勞務(特指加工、修理修配勞務)的:年銷售額在50萬元以上的，可以認定為一般納稅人，50萬以下的為小規(guī)模; 2)主要從事貨物批發(fā)零售的:年銷售額80萬以上的可以認定為一般納稅人,80萬以下為小規(guī)模。工業(yè)企業(yè)年銷售額在50萬以下的,商品流通企業(yè)年銷售額在80萬以下的,屬于小規(guī)模納稅人;反之,為一般納稅人 。 特殊規(guī)定:在有正規(guī)的財務，具備完善的賬簿的企業(yè)，年銷售額30萬，也可劃分為一般納稅人。
目前新的稅法規(guī)定增值稅一般納稅人的條件是:工業(yè)、修理修配企業(yè)或以工業(yè)、修理修配企業(yè)為主的企業(yè),年增值稅應稅標準在50萬元以上; 商業(yè)或以商業(yè)為主的企業(yè)，年增值稅應稅標準在80萬元以上。如果你說的是第一種情況，只要財務制度健全、能準確核算增值稅進、銷項稅額、無稅收違法行為，年應稅銷售額達不到標準也可以辦理增值稅一般納稅人；如果是第二種情況，沒辦法，年增值稅應稅銷售額必須達到標準。

小規(guī)模納稅人怎么申請成為一般納稅人

2，如何注冊小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標準以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關稅務資料的增值稅納稅人。小規(guī)模納稅人是公司在注冊的時候沒有特殊要求下默認的，并且小規(guī)模納稅人的低稅率對創(chuàng)業(yè)者有著一定的幫助。注冊小規(guī)模納稅人與注冊其他內資公司的流程是一樣的。自2018年北京市工商局對新設內資公司開啟全程電子化申請辦理該業(yè)務。從名稱核準、身份確認，遞交材料，工商機關審核，都可以在工商局官方網(wǎng)站在線辦理。完成這些在線申請即可等待工商局領取營業(yè)執(zhí)照的通知，并也可選擇營業(yè)執(zhí)照自取或郵寄。之前是各個環(huán)節(jié)跑工商，現(xiàn)在只需要在拿到營業(yè)執(zhí)照之后到工商局領取公章即可，并且是免費領取。接下來需要辦理的就是稅務申請，稅務申請同樣可以在線辦理。在收到稅務機關核準增值稅發(fā)票信息后，自主選擇稅控設備服務單位，并按要求完成網(wǎng)上繳費。完成網(wǎng)上繳費的納稅人，未辦理實名信息認證的，需法定代表人和購票人到指定窗口辦理實名信息認證和辦理稅控設備發(fā)行。最后一步，增值稅發(fā)票領取。好啦，完成以上流程一家公司就正式設立了。

如何注冊小規(guī)模納稅人

3，小規(guī)模納稅人怎么申報納稅

1，只要公司注冊了，稅務局就會按照注冊的日期核算，稅務局不管你企業(yè)有無業(yè)務，要求按時報納稅申報表，你單位就是沒有收入，但是，日常費用開支總是有的吧。2，如果企業(yè)沒有利潤是不需要繳納所得稅，但是，申報表還是要按期報送的。沒有利潤，有虧損吧。3、前兩個月0申報時地稅。只要有營業(yè)收入就需要報稅。營業(yè)稅金及附加，教育費附加和地方教育費附加、印花稅。所得說在稅前可以扣除公司的營運費用、管理費用、財務費用等正常支出（如員工工資，租金、水電費等）
小規(guī)模納稅人怎樣申報納稅： 小規(guī)模納稅人申報表如何填寫？ 納稅人識別號填稅務登記證號 貨物或應稅勞務名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。 應補退稅額=本期實際應納稅額 必填 小規(guī)模納稅人怎樣申報？ 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質報表，可以向當?shù)囟悇諜C關免費索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》

小規(guī)模納稅人怎么申報納稅

4，小規(guī)模納稅人公司如何申請辦理

小規(guī)模納稅人，如果符合免稅政策的規(guī)定，可以直接在納稅申報時填報減免? 《國家稅務總局關于調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2014年第58號）附件《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》及其附列資料填寫說明第二條第（十二）款規(guī)定，第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應稅貨物及勞務、應稅服務的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。 因此，小規(guī)模納稅人銷售蔬菜的免稅銷售額在《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第9欄“其他免稅銷售額”中體現(xiàn)。 小規(guī)模納稅人免稅條件： 一、小規(guī)模納稅人如未達起征點則不必繳納增值稅， 二、法定免稅項目有一下幾項： 1、農業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農產(chǎn)品 2、避孕藥品和工具 3、古舊圖書 4、直接用于科學研究、科學實驗、和教學的進口儀器、設備 5、外國政府、國際組織無常援助的進口物資和設備 6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品 7、再生資源、有機肥、邊貿企業(yè)和邊銷茶等等看
你是什么公司？只有存在增值稅業(yè)務的時候，才有可能成為小規(guī)模納稅人開公司首先要到工商去辦理工商執(zhí)照，之后去領組織機構代碼證，辦完工商執(zhí)照起30日內，到國地稅聯(lián)合登記中心辦理稅務登記，之后去所在主管局報道落戶，鑒定稅種，有增值稅，且未能達到一般納稅人標準的話，即可為小規(guī)模納稅人。另外你說的分公司是子公司還是分支機構？如果是子公司，即屬于獨立法人，就地繳納企業(yè)所得稅。分支機構就地預繳，由總機構匯總繳納

5，小規(guī)模納稅人怎樣申報納稅

小規(guī)模納稅人怎樣申報納稅： 小規(guī)模納稅人申報表如何填寫？ 納稅人識別號填稅務登記證號 貨物或應稅勞務名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。 應補退稅額=本期實際應納稅額 必填 小規(guī)模納稅人怎樣申報？ 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質報表，可以向當?shù)囟悇諜C關免費索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》
首先，增值稅是按你開具的（發(fā)票金額/1.06）*0.06所得的數(shù)就是你應繳納的增值稅。收到的增值稅專用票不能抵扣，但如果是購買的稅款收款機可以按專用票上稅金抵扣增值稅，不足抵扣的可以留抵下月。所得稅是按收入減去成本費用后計算利潤總額，再加減調增調減項目，計算應納稅所得額，然后乘以稅率就是應交所得稅。我建議你在應交稅金項下列子科目，可以有增值稅、應交所得稅、城建稅等等。關于發(fā)票，各地可能管理部一樣。有的地方要求2、3個月繳銷一次發(fā)票，沒用完的也要繳回去，再購買新的。網(wǎng)上報稅就是把當月的數(shù)據(jù)錄入后，發(fā)送就行了，然后打報表，送到稅務局。如果辦理了銀行自動扣款，就不用帶錢了。如果沒有，還要去稅務局打票、交錢。還有就是外面開來的增值稅發(fā)票不能記進項，應該作為成本或費用。按常理說，你是小規(guī)模納稅人，對方不應該給你開專用票的。

6，小規(guī)模納稅人申報流程是什么

增值稅小規(guī)模納稅人在征期內進行申報，申報具體流程為：（一）抄報稅：納稅人在征期內登陸開票軟件抄稅，并通過網(wǎng)上抄報或辦稅廳抄報，向稅務機關上傳上月開票數(shù)據(jù)。（二）納稅申報：納稅人登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。網(wǎng)上申報成功并通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款。　?。ㄈ┣辶憬怄i：申報成功后，納稅人返回開票系統(tǒng)對稅控設備進行清零解鎖。注意：1.小規(guī)模納稅人無稅控設備的只需進行第二步申報操作，無需進行第一和第三步操作。2.按季申報的有稅控設備小規(guī)模納稅人在非申報月份打開軟件網(wǎng)絡服務器正常就能自動清卡返寫！稅控系統(tǒng)請每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時查詢抄報日期。
分為國稅和地稅兩種，具體流程如下：國稅：1、每月電話申報2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報表。一式三份。一季度一交。一般1月，4月，7月，10　月15日之前報所得稅時交。3、每季度報所得稅。地稅：1、每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅。2、小規(guī)模納稅人如何報稅小規(guī)模納稅人如何報稅。還有殘疾人保障金，價格調節(jié)基金，防洪基金。（一般一年交一次）3、工會經(jīng)費。（報稅需要哪些資料）若無業(yè)務，表中報零即可。擴展資料小規(guī)模納稅人主要有三種征收方式：查賬征收、查定征收和定期定額征收。1、查賬征收：稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。2、查定征收：稅務機關根據(jù)納稅人的從業(yè)人員、生產(chǎn)設備、采用原材料等因素，對其產(chǎn)制的應稅產(chǎn)品查定核定產(chǎn)量、銷售額并據(jù)以征收稅款的方式。這種方式一般適用于賬冊不夠健全，但是能夠控制原材料或進銷貨的納稅單位。3、定期定額征收：稅務機關通過典型調查、逐戶確定營業(yè)額和所得額并據(jù)以征稅的方式。這種方式一般適用于無完整考核依據(jù)的小型納稅單位。參考資料來源：搜狗百科-小規(guī)模納稅人
小規(guī)模納稅人公司稅務一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務登記證的次月起，就要開始申報繳稅。現(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅，網(wǎng)上申報一般都是登陸當?shù)囟悇障到y(tǒng)，進入辦稅服務廳，然后登錄，輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進行納稅申報了。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅和企業(yè)所得稅。增值稅納稅申報表：可填寫項為銷售額、減免稅額，其他數(shù)據(jù)為自動計算，或取自征管基礎數(shù)據(jù)，不允許修改。確認申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權限”----小規(guī)模納稅人增值稅---增值稅確認申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應申報表，保存成功后可再次上傳申報數(shù)據(jù)。頁面中看到申報成功字樣可表示本次申報成功。企業(yè)所得稅：按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》。一般情況下，我國小規(guī)模納稅人進行納稅申報，要分為以下兩種情況：首先，對于滿足“月銷售額3萬元以下或者季度銷售額9萬元以下”的小規(guī)模納稅人企業(yè)，可享受免征增值稅優(yōu)惠，無需到稅務機關進行登記備案。不過，即便是免收增值稅，小規(guī)模納稅人企業(yè)也要進行零申報。一般情況下，小規(guī)模納稅人“零申報”，首先要把開票用的收款機寫卡申報和網(wǎng)絡抄報完成，然后到稅務申報軟件上進行零申報。其次，對于月銷售額或者季度銷售額超過上述標準的小規(guī)模納稅人企業(yè)，實行按銷售額與征收率計算應納稅額的辦法進行納稅申報。當前，我國小規(guī)模納稅人增值稅征收稅率一律調整為3%。小規(guī)模納稅人稅務征收方式主要是查賬征收，查賬征收是指稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經(jīng)營情況，依照使用稅率計算繳納稅款的方式。小規(guī)模納稅人需注意相關報稅事宜小規(guī)模納稅人如連續(xù)三個月零申報屬于異常申報，將會被列入稅務局重點關注對象。一年內有6個月都是零申報，即使中間有間隔，企業(yè)還是有可能被查賬或者被處罰。
國稅：1、每月電話申報2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報表。一式三份。一般1月，4月，7月，10月15日之前報所得稅時交。3、每季度報所得稅。地稅：1、每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅。2、小規(guī)模納稅人如何報稅小規(guī)模納稅人如何報稅。還有殘疾人保障金，價格調節(jié)基金，防洪基金。3、工會經(jīng)費。若無業(yè)務，表中報零即可。擴展資料增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據(jù)納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，于次月1日起15日內申報納稅并結清上月應納稅款。納稅人進口貨物，應當自海關填發(fā)海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。參考資料來源：搜狗百科-小規(guī)模納稅人
小規(guī)模納稅人怎樣申報納稅： 小規(guī)模納稅人申報表如何填寫？ 納稅人識別號填稅務登記證號 貨物或應稅勞務名稱填主營項目 銷售額填不含稅收入金額 征收率填你公司適用稅率：如為銷售為主企業(yè)4%加工修理企業(yè)6%本期實際應納稅額=銷售額*征收率。 應補退稅額=本期實際應納稅額 必填 小規(guī)模納稅人怎樣申報？ 1、增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋6％）×6％申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/（1＋4％）×4％申報增值稅。需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質報表，可以向當?shù)囟悇諜C關免費索取。 2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告；如果實行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》

7，增值稅小規(guī)模納稅人如何申請成為一般納稅人

2015年國家稅務總局下發(fā)了關于一般納稅人認定的最新文件”國家稅務總局公告2015年第18號“，全文如下：　　國家稅務總局關于調整增值稅一般納稅人管理有關事項的公告　　按照《國務院關于取消和調整一批行政審批項目等事項的決定》（國發(fā)〔2015〕11號）精神，國家稅務總局對增值稅一般納稅人管理有關事項進行了調整，現(xiàn)公告如下：　　一、增值稅一般納稅人（以下簡稱一般納稅人）資格實行登記制，登記事項由增值稅納稅人（以下簡稱納稅人）向其主管稅務機關辦理?！　《?、納稅人辦理一般納稅人資格登記的程序如下：　　（一）納稅人向主管稅務機關填報《增值稅一般納稅人資格登記表》（附件1），并提供稅務登記證件；　?。ǘ┘{稅人填報內容與稅務登記信息一致的，主管稅務機關當場登記；　　（三）納稅人填報內容與稅務登記信息不一致，或者不符合填列要求的，稅務機關應當場告知納稅人需要補正的內容?！　∪?、納稅人年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規(guī)定標準（以下簡稱規(guī)定標準），且符合有關政策規(guī)定，選擇按小規(guī)模納稅人納稅的，應當向主管稅務機關提交書面說明（附件2）。　　個體工商戶以外的其他個人年應稅銷售額超過規(guī)定標準的，不需要向主管稅務機關提交書面說明?！　∷摹⒓{稅人年應稅銷售額超過規(guī)定標準的，在申報期結束后20個工作日內按照本公告第二條或第三條的規(guī)定辦理相關手續(xù)；未按規(guī)定時限辦理的，主管稅務機關應當在規(guī)定期限結束后10個工作日內制作《稅務事項通知書》，告知納稅人應當在10個工作日內向主管稅務機關辦理相關手續(xù)。　　五、除財政部、國家稅務總局另有規(guī)定外，納稅人自其選擇的一般納稅人資格生效之日起，按照增值稅一般計稅方法計算應納稅額，并按照規(guī)定領用增值稅專用發(fā)票?！　×⒈竟孀?015年4月1日起施行。《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》（國家稅務總局令第22號）第四條第二款第（一）項、第七條、第八條、第九條、第十一條暫停執(zhí)行，相應條款將依照規(guī)定程序修訂后，重新予以公布?！　?--------------------------------------------------------　　對新公告的解讀：　　（一）取消行政審批。公告第一條明確一般納稅人資格實行登記制，在具體登記程序中取消了稅務機關審批環(huán)節(jié)，主管稅務機關在對納稅人遞交的登記資料信息進行核對確認后，納稅人即可取得一般納稅人資格?！　。ǘ┖喕k事程序。一是簡化了納稅人需要提供的資料，只需攜帶稅務登記證件、填寫登記表格，就可以辦理一般納稅人登記事項。二是簡化前置條件，對年應稅銷售額未超過規(guī)定標準的納稅人，暫停執(zhí)行“有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所”的條件。三是簡化稅務機關辦事流程，取消了實地查驗環(huán)節(jié)，對符合登記要求的，一般予以當場辦結。
年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準以及新開業(yè)的納稅人,可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。　　對提出申請并且同時符合下列條件的納稅人，主管稅務機關應當為其辦理一般納稅人資格認定：　?。ㄒ唬┯泄潭ǖ纳a(chǎn)經(jīng)營場所；　?。ǘ┠軌虬凑諊医y(tǒng)一的會計制度規(guī)定設置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證核算，能夠提供準確稅務資料。　　第五條 下列納稅人不辦理一般納稅人資格認定：　?。ㄒ唬﹤€體工商戶以外的其他個人；　?。ǘ┻x擇按照小規(guī)模納稅人納稅的非企業(yè)性單位；　?。ㄈ┻x擇按照小規(guī)模納稅人納稅的不經(jīng)常發(fā)生應稅行為的企業(yè)。納稅人應當向其機構所在地主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
開業(yè)滿一年的企業(yè)，應符合以下條件：　　一年增值稅銷售額（包括出口銷售額和免稅銷售額，以下簡稱年應稅銷售額）達到或超過以下規(guī)定標準： 　?、俟I(yè)企業(yè)年應稅銷售額在50萬元以上； 　?、谏虡I(yè)企業(yè)年應稅銷售額在80萬元以上。 　　2．新辦企業(yè)自開辦之日起一個月內，具有符合以下條件的，可申請辦理一般納稅人認定手續(xù)。經(jīng)稅務機關測算預計年應稅銷售額超過小規(guī)模企業(yè)標準的，可暫認定為一般納稅人，暫認定期最長為一年（自批準之月起滿12個月計算）： 　　新辦企業(yè)申請增值稅一般納稅人基本條件 　　實收資本50萬元人民幣（按照地方政策而定）申請人須提供以下資料：　　（一）工業(yè)企業(yè)申請增值稅一般納稅人資格需報送以下資料： 　　1．書面申請報告1份 　　2．《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三份 　　3．《增值稅一般納稅人貨物存放場所稅務登記表》一式四份 　　4．《增值稅一般納稅人檔案資料》一式二份 　　5．經(jīng)營場所的所有權證明、租賃合同或協(xié)議書復印件1份（非經(jīng)營者所有的應提供出租者的經(jīng)營場所所有權證明復印件） 　　6．法定代表人和主要管理人員、會計人員居民身份證復印件和會計人員資格證書復印件各1份 　　7．營業(yè)執(zhí)照復印件1份 　　8．銀行存款證明（即注資憑證）復印件1份 　　9．有關機構的驗資報告1份 　　10．公司章程復印件份 　　11．若為企業(yè)分支機構則另需提供總機構稅務登記證、增值稅一般納稅人有效證件、董事會決議復印件各1份。 　?。ǘ┬罗k商貿企業(yè)申請增值稅一般納稅人資格需報送以下資料： 　　1．書面申請報告1份 　　2．《增值稅一般納稅人申請認定表》一式三份 　　3．《增值稅一般納稅人貨物存放場所稅務登記表》一式四份 　　4．《增值稅一般納稅人檔案資料》一式二份 　　5．經(jīng)營場所的所有權證明、租賃合同或協(xié)議書復印件1份（非經(jīng)營者所有的應提供出租者的經(jīng)營場所所有權證明復印件） 　　6．法定代表人和主要管理人員、會計人員居民身份證復印件和會計人員資格證書復印件各1份 　　7．營業(yè)執(zhí)照復印件1份 　　8．銀行存款證明（即注資憑證）復印件1份 　　9．有關機構的驗資報告1份 　　10．公司章程復印件1份 　　11．能證明可以達到增值稅一般納稅人認定標準的資料如已簽訂的購銷合同、協(xié)議或書面意向復印件各1份 　　12．若為企業(yè)分支機構則另需提供總機構稅務登記證、增值稅一般納稅人有效證件、董事會決議復印件各1份。
首先，增值稅小規(guī)模納稅人，取得的發(fā)票不能抵扣，即：取得增值稅專用發(fā)票，公路運輸發(fā)票等均不能抵扣。相關金額直接進費用或成本。 使用增值稅率為3%，即如果你銷售商品或提供應稅勞務對外開出的發(fā)票為100元，那么你需要繳納增值稅100/1.03*3%=2.91元的增值稅。如果你企業(yè)在聯(lián)系12個月中銷售額（工業(yè)企業(yè)超50萬，商業(yè)企業(yè)超80萬）。稅務局就可以認定你為增值稅一般納稅人，同時在財務核算上也會更加嚴格。其次，成為一般納稅人，你可以購買增值稅專用發(fā)票，具體事宜可以咨詢當?shù)氐膰惾藛T。同時，你購買材料等取得的增值稅專用發(fā)票也可按票面的17%或13%的稅率認證進項抵扣。取得的公路運輸發(fā)票可按票面金額的7%抵扣進項。你每月的納稅計算公式：銷項稅-進項稅-上期留抵。比如：10月份你轉為一般人，10月份你開出增值稅專用發(fā)票含稅金額1萬元，購買材料取得增值稅發(fā)票0.8萬元，運輸貨物取得運費發(fā)票0.1萬元。9月份沒有留抵稅額。那么你10月份的應納稅情況為：10000/1.17*17%-8000/1.17*17%-1000*7%=1452.99-1162.39-70=220.60元。最后，至于你提到的交通費，餐費等無論是何種企業(yè)，都是不能抵扣的，只是按發(fā)生額計入企業(yè)的費用。餐費在年終企業(yè)所得稅匯算時有比例控制，按發(fā)生額的60%列支，但總額不能超過企業(yè)年度總收入的千分之五。如有其他問題，歡迎mail：hjs5182001@163.com。我們共同探討。
文章TAG：小規(guī)模納稅戶如何申請小規(guī)模規(guī)模納稅

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