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什么叫已認(rèn)證不抵扣，已認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)可以暫時(shí)不抵扣嗎

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-01 01:40:47 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，已認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)可以暫時(shí)不抵扣嗎

取得增值是專用發(fā)票360天內(nèi)認(rèn)證，認(rèn)證的當(dāng)月必須抵扣、申報(bào)。
已經(jīng)認(rèn)證的必須抵扣了假如不抵扣那以后也不可以抵扣了

已認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)可以暫時(shí)不抵扣嗎

2，增值稅發(fā)票已認(rèn)證未抵扣什么意思

增值稅專用發(fā)票自開(kāi)出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效。發(fā)票認(rèn)證以后如當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以作為留抵稅金，在下個(gè)月繼續(xù)抵扣至抵完為止。如8、9兩月都沒(méi)有銷項(xiàng)稅，那么已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅就作為留抵稅金（認(rèn)證后未抵扣），在下個(gè)月繼續(xù)抵繳。

增值稅發(fā)票已認(rèn)證未抵扣什么意思

3，企業(yè)電子申報(bào)60里的那個(gè)本期已認(rèn)證但未抵扣如何填

企業(yè)電子申報(bào)6.0里的那個(gè)本期已認(rèn)證但未抵扣這一欄，一般企業(yè)是不填寫(xiě)。一般是商貿(mào)企業(yè)在一般納稅人輔導(dǎo)期期間，由于認(rèn)證了還沒(méi)有得到稅務(wù)局的審核通過(guò)，本期不能抵扣，所以就填在這欄。
搜一下：企業(yè)電子申報(bào)6.0里的那個(gè)本期已認(rèn)證但未抵扣如何填?

企業(yè)電子申報(bào)60里的那個(gè)本期已認(rèn)證但未抵扣如何填

4，已認(rèn)證未抵扣什么意思

一般來(lái)說(shuō)，當(dāng)期認(rèn)證必須當(dāng)期抵扣。如果你想做紅沖也是可以的。不知道這發(fā)票是你方開(kāi)出的還是你方收到的。如果是你方開(kāi)出的，那么對(duì)方實(shí)際上已經(jīng)認(rèn)證了，需要您在下月防偽稅控報(bào)完稅后向國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)紅字通知單，且需要在申請(qǐng)單上面注明做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。如果是你方收到發(fā)票抵扣，那么也要通知對(duì)方紅字沖銷，注明進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。當(dāng)然，如果本月沒(méi)有抵扣，下月應(yīng)該也是可以抵扣的。具體聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)吧。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知》 （國(guó)稅函[2009]617號(hào)）： 一、增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開(kāi)具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過(guò)的次月申報(bào)期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 也就是說(shuō)，認(rèn)證當(dāng)月就要做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的賬務(wù)處理，在次月增值稅納稅申報(bào)時(shí)就應(yīng)將相關(guān)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填入增值稅申報(bào)表附表（二）。
增值稅專用發(fā)票自開(kāi)出之日起90天內(nèi)認(rèn)證有效。發(fā)票認(rèn)證以后如當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，可以作為留抵稅金，在下個(gè)月繼續(xù)抵扣至抵完為止。如8、9兩月都沒(méi)有銷項(xiàng)稅，那么已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅就作為留抵稅金（認(rèn)證后未抵扣），在下個(gè)月繼續(xù)抵繳。

5，進(jìn)項(xiàng)稅已認(rèn)證未抵扣怎么辦

不打算抵扣已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用。認(rèn)證未抵扣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)：借:庫(kù)存商品(在建工程、原材料、銷售費(fèi)用) 。貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)。
未抵扣的發(fā)票已入賬，稅額做在應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-待抵扣這個(gè)明細(xì)科目中，下月抵扣后再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅。 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有抵扣有兩種情況：1、已認(rèn)證未申報(bào)，2、未認(rèn)證未申報(bào) 對(duì)于這兩種情況，國(guó)稅局專門出了國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第78號(hào)： 增值稅一般納稅人取得的增值稅扣稅憑證已認(rèn)證或已采集上報(bào)信息但未按照規(guī)定期限申報(bào)抵扣；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的增值稅一般納稅人以及實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人，取得的增值稅扣稅憑證稽核比對(duì)結(jié)果相符但未按規(guī)定期限申報(bào)抵扣，屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。 客觀原因包括如下類型： 因自然災(zāi)害、社會(huì)突發(fā)事件等不可抗力原因造成增值稅扣稅憑證未按期申報(bào)抵扣。 有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押、封存納稅人賬簿資料，導(dǎo)致納稅人未能按期辦理申報(bào)手續(xù)。 稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，導(dǎo)致納稅人未能及時(shí)取得認(rèn)證結(jié)果通知書(shū)或稽核結(jié)果通知書(shū)，未能及時(shí)辦理申報(bào)抵扣。 由于企業(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致未能按期申報(bào)抵扣。 國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的其他情形。
文章TAG：什么叫已認(rèn)證不抵扣什么認(rèn)證抵扣

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