掛名股東分兩種,一種是被借名而掛名的股東另一種是約定掛名的股東。如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊(cè)的股東僅僅是被別人借名而掛名,并未參與公司的治理,未享有過(guò)真正的股東權(quán)利,也未履行過(guò)股東義務(wù),那么法律不會(huì)保護(hù)其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利,在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下,法律同樣不會(huì)保護(hù)約定掛名股東的股東權(quán)利,而已履行受讓對(duì)價(jià)義務(wù),實(shí)際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方其股東資格則應(yīng)受到法律保護(hù)。
1、代理他人作為公司股東,掛名入股有什么風(fēng)險(xiǎn)?
掛名股東分兩種,一種是被借名而掛名的股東另一種是約定掛名的股東。兩者的都存在一定的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)介紹如下:一、被借名股東的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn):如果有證據(jù)證明經(jīng)登記注冊(cè)的股東僅僅是被別人借名而掛名,并未參與公司的治理,未享有過(guò)真正的股東權(quán)利,也未履行過(guò)股東義務(wù),那么法律不會(huì)保護(hù)其作為“股東”而應(yīng)享有的權(quán)利,
因?yàn)閷?duì)公司履行出資義務(wù)是享有股東權(quán)利的基礎(chǔ),而并未實(shí)際出資的掛名股東,則不會(huì)享有基于出資而享有的公司知情權(quán)、表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)、轉(zhuǎn)讓出資權(quán)、收益權(quán)等股東權(quán)利。相反,在公司資不抵債時(shí),因?yàn)槠涔蓶|身份已向社會(huì)公示,實(shí)際出資人與掛名股東之間的這種私下借名行為不能對(duì)抗善意第三人,所以掛名股東不但不會(huì)享有股東的權(quán)利,卻存在在其出資范圍內(nèi)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險(xiǎn),
二、約定掛名的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn):因?yàn)榧s定掛名的形式主要體現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律行為中,所以因約定掛名而在實(shí)務(wù)中發(fā)生的糾紛則往往涉及到公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力問(wèn)題。對(duì)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓后未進(jìn)行登記而是否影響股東資格的取得,筆者認(rèn)為應(yīng)根據(jù)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后當(dāng)事人的行為狀況來(lái)確定,不能簡(jiǎn)單肯定或否定,但一般認(rèn)為在各種要件具備的前提下,僅僅未進(jìn)行工商變更登記,應(yīng)當(dāng)肯定其股東資格。
根據(jù)我國(guó)《合同法》及其解釋的立法精神,只有法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)在登記后生效的,才依此認(rèn)定合同的效力,比如《擔(dān)保法》中關(guān)于抵押權(quán)生效的規(guī)定,否則適用當(dāng)事人合意成立即合同自由原則,只要當(dāng)事人雙方就合同的主要條款達(dá)成一致,或者符合《合同法》第7條規(guī)定的情形,合同即為成立。因此,股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議成立的要件應(yīng)當(dāng)是當(dāng)事人合意,與合同是否經(jīng)過(guò)工商登記沒(méi)有直接關(guān)系,
工商登記是國(guó)家對(duì)法人進(jìn)行行政管理的一種方式,是社會(huì)公信力的具體體現(xiàn),這種證權(quán)性登記僅旨在向社會(huì)宣示股東資格的證權(quán)功能,起到對(duì)抗第三人的表面證據(jù)功能,而不具有設(shè)權(quán)性功能。所以,在不違反法律禁止性規(guī)定的前提下,法律同樣不會(huì)保護(hù)約定掛名股東的股東權(quán)利,而已履行受讓對(duì)價(jià)義務(wù),實(shí)際享有股東權(quán)利并履行股東義務(wù)的受讓方其股東資格則應(yīng)受到法律保護(hù),
被借名而掛名的股東根據(jù)實(shí)際出資人借名的不同原因分為以下兩種形式:一是實(shí)際出資人為規(guī)避法律,由于自已的身份受到有關(guān)法規(guī)、政策的限制不宜公開(kāi),而借用他人身份設(shè)立公司。如在《公司法》修訂前的實(shí)質(zhì)一人公司卻登記為兩人或兩人以上股東的大多屬此種情況;二是實(shí)際出資人出于其他原因不愿公開(kāi)身份而借用他人名義開(kāi)設(shè)公司,
在實(shí)踐中,被借名者大多是親屬、朋友或者在管理、產(chǎn)權(quán)等方面有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人與法人單位。約定掛名的股東這種形式大都出現(xiàn)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中,為規(guī)避稅收、規(guī)避對(duì)股東人數(shù)的限制及其他法律規(guī)定等不同原因,約定在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后不辦理工商登記,從而在公司章程、工商登記材料及股東名冊(cè)上轉(zhuǎn)讓方成了掛名股東,而受讓方雖不具備股東資格的形式要件,但卻具備參與公司治理、收取資本收益等股東資格的實(shí)質(zhì)要件。