近年來，非標(biāo)資產(chǎn)的存在形式一直在不斷變化和擴大。比如今年3月底下發(fā)的文件銀監(jiān)會8，將銀行理財產(chǎn)品投資的各類信貸資產(chǎn)統(tǒng)稱為非標(biāo)資產(chǎn)，非標(biāo)資產(chǎn)全稱非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，是相對于標(biāo)準(zhǔn)化融資渠道而言的，非標(biāo)資產(chǎn)的全稱是非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，較早的存在形式有信托受益權(quán)、信托貸款、信貸資產(chǎn)等。

如果知道當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量惡化的情況，就不難理解央行為什么要壟斷農(nóng)村商業(yè)銀行了。從去年開始，央行開始對區(qū)域性金融機構(gòu)實施定向再融資，然后最近對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行實施了定向下調(diào)存款準(zhǔn)備金率?，F(xiàn)在要對農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，包括城市商業(yè)銀行進行定向?qū)徟?。原來有的農(nóng)商行已經(jīng)壞賬累累，幾乎不可能開鍋了。銀監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，今年一季度全國農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額795億元，同比增長30%；不良貸款率為1.68%，遠(yuǎn)高于城商行的0.94%和股份制銀行的0.92%。

近日公布2013年年報的江蘇連云港東方農(nóng)村商業(yè)銀行，去年不良率為26.76%，資本充足率已轉(zhuǎn)為負(fù)值。連云港作為一家經(jīng)濟發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行，去年底營業(yè)利潤49.31萬元，扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于股東的凈利潤162.56萬元，資本充足率4.56%，不良率從2011年的1.75%上升到2012年的13.02%，再到2013年的26.76%。

關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見；中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見；銀監(jiān)局銀監(jiān)發(fā)[2006]90號，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，國家郵政局郵政儲匯局，各省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村信用社，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行，銀監(jiān)會直管信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司:為解決網(wǎng)點覆蓋率低的問題， 農(nóng)村地區(qū)金融供給不足、銀行業(yè)金融機構(gòu)競爭不充分，根據(jù)商業(yè)可持續(xù)原則，銀監(jiān)會適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準(zhǔn)入政策，降低準(zhǔn)入門檻，強化監(jiān)管約束，加大政策支持力度，促進農(nóng)村地區(qū)形成多元化、綜合化、靈活高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，更好地改善和加強農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。

1。第一條修改為:“為加強金融機構(gòu)準(zhǔn)入管理，促進金融機構(gòu)依法經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國行政許可法》，制定本辦法?！?.第二條第二款修改為:“金融許可證的頒發(fā)、更換和吊銷由銀監(jiān)會依法行使，其他任何單位和個人不得行使上述職權(quán)?！?.第三條第二款修改為:“金融機構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司等。

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》(國發(fā)[2003]15號)和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2003]10號)精神，現(xiàn)將農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行設(shè)立審批工作指引如下。一、設(shè)立和申請程序(一)申請設(shè)立的工作1。各省(自治區(qū)、直轄市)縣(縣級市、市轄區(qū))農(nóng)村信用社符合設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意，可啟動籌建前各項準(zhǔn)備工作；2.加強組建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。

銀行非標(biāo)業(yè)務(wù)是指投資于非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，如信托收益權(quán)、資產(chǎn)管理收益權(quán)等。這類資產(chǎn)由于項目差異較大，無法形成標(biāo)準(zhǔn)化的商業(yè)模式、合同文本和操作流程，因此被稱為非標(biāo)。相比之下，是標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)，如債券、票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等。非標(biāo)資產(chǎn)全稱非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，是相對于標(biāo)準(zhǔn)化融資渠道而言的。標(biāo)準(zhǔn)化的融資渠道，如銀行貸款、債券融資等，都是在相對清晰、規(guī)范、公平的機制保障下的投融資過程。

延伸信息:非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)是指不在銀行間市場和證券交易所市場交易的債權(quán)資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債券、承兌匯票、信用證、應(yīng)收賬款、各類受益權(quán)、帶有回購條款的股權(quán)融資等。非標(biāo)資產(chǎn)的業(yè)務(wù)形式包括:銀信合作、票據(jù)雙買斷、同業(yè)支付、信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓、買賣銀行承兌匯票同業(yè)支付、銀證合作。

非標(biāo)資產(chǎn)全稱是非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)，較早的存在形式有信托受益權(quán)、信托貸款、信貸資產(chǎn)等。近年來，非標(biāo)資產(chǎn)的存在形式一直在不斷變化和擴大。比如今年3月底下發(fā)的文件銀監(jiān)會8，將銀行理財產(chǎn)品投資的各類信貸資產(chǎn)統(tǒng)稱為非標(biāo)資產(chǎn)。\x0d\x0a\x0d\x0a非標(biāo)來源\ x0d \ x0d \ x0a非標(biāo)資產(chǎn)是指未在銀行間市場和證券交易所市場交易的債權(quán)類資產(chǎn)，而銀行理財產(chǎn)品持有的非標(biāo)資產(chǎn)只是銀行體系內(nèi)非標(biāo)資產(chǎn)的一部分。

尤其是去年下半年以來，隨著同業(yè)業(yè)務(wù)的擴張，銀行持有的非標(biāo)資產(chǎn)迅速膨脹。這些非標(biāo)資產(chǎn)本質(zhì)上相當(dāng)于對企業(yè)的貸款。但引入過橋企業(yè)和過橋銀行后，該類資產(chǎn)通常會處理買入返售資產(chǎn)、應(yīng)收賬款-4和/或可供出售金融資產(chǎn)等會計科目。\x0d\x0a\x0d\x0a這類非標(biāo)資產(chǎn)存在期限錯配，給銀行帶來很多收益。銀行從同業(yè)拆借市場獲得短期同業(yè)拆借資金，投資于長期非標(biāo)資產(chǎn)。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《縣(市)農(nóng)村信用合作社設(shè)立審批指引》的通知(銀發(fā)[2005]58號2005年8月9日)(五)原始股本處置?；I備工作組根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況，制定原縣聯(lián)社、農(nóng)村信用社成員股份確認(rèn)和清理方案，經(jīng)原縣聯(lián)社、農(nóng)村信用社(代表)大會審議通過后進行股份確認(rèn)和清理。一是披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和風(fēng)險緩釋措施，以及統(tǒng)一法人社的未來發(fā)展預(yù)測和面臨的風(fēng)險，以事實為依據(jù)做好宣傳工作；二是會員可以在自愿的基礎(chǔ)上，將量化的股本轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人社團的股份(股)；第三，堅持退股的原會員，凈資產(chǎn)量化后允許退股；第四，對于不愿意增資并要求維持原有股本的成員，其股本可轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人公司的股份(股)。如果轉(zhuǎn)換后的股份(股份)未能達(dá)到投票標(biāo)準(zhǔn)，則沒有投票權(quán)；第五，無法確認(rèn)死亡的老股，可以按照《中華人民共和國民法通則》(以下簡稱《民法通則》)規(guī)定的要求和程序進行公告后處理，也可以將其股份轉(zhuǎn)換為統(tǒng)一法人公司的股份進行后續(xù)處理。

深化農(nóng)村信用社改革試點方案明確提出，將農(nóng)村信用社的管理責(zé)任委托給省級政府，而不是縣鄉(xiāng)政府；國務(wù)院還明確要求，省和政府不得將管理權(quán)下放到地(市)、縣和鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府。而且省級政府對金融企業(yè)的管理只能是間接的、宏觀的管理，不能直接干預(yù)其經(jīng)營活動；省級政府管理農(nóng)信社需要一個載體，由一個專門機構(gòu)承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)信社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。