銀行存款購(gòu)買(mǎi)基金怎么做會(huì)計(jì)入門(mén)？基金如何對(duì)認(rèn)購(gòu)進(jìn)行記賬？托管人如何核算基金投資會(huì)計(jì)？基金購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)如何做分錄？基金購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)如何做分錄？1.會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)-1會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)是指收集、整理、加工與基金投資運(yùn)作會(huì)計(jì)相關(guān)的信息并準(zhǔn)確記錄/123。
1、 基金申購(gòu)賬務(wù)處理怎么做?
基金買(mǎi)入，可以解釋為投資者在合同生效并平倉(cāng)后買(mǎi)入基金買(mǎi)入?；鹫J(rèn)購(gòu)業(yè)務(wù)的賬務(wù)如何處理？基金如何對(duì)認(rèn)購(gòu)進(jìn)行記賬？可以作為交易性金融資產(chǎn)核算:1。購(gòu)買(mǎi)時(shí):借:交易金融資產(chǎn)的成本:銀行存款、其他貨幣資金等。2.如果購(gòu)買(mǎi)的基金要在下一年度再出售，則需要根據(jù)基金的凈值與年末購(gòu)買(mǎi)成本的差額:借:交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng):公允價(jià)值變動(dòng)損益。
2、提取企業(yè)發(fā)展 基金應(yīng)該怎樣做 會(huì)計(jì)分錄?
計(jì)提比例由公司章程決定，一般在30%左右。借:利潤(rùn)分配-提取事業(yè)發(fā)展基金貸:事業(yè)發(fā)展基金(列示在資產(chǎn)負(fù)債表-所有者權(quán)益項(xiàng)下)借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸:利潤(rùn)分配-提取事業(yè)發(fā)展基金企業(yè)發(fā)展。企業(yè)根據(jù)上年收入提取的專項(xiàng)-1會(huì)計(jì)分錄，財(cái)政撥付的專項(xiàng)資金，根據(jù)具體情況記入“專項(xiàng)應(yīng)付款”或“補(bǔ)貼收入”科目。
“補(bǔ)貼收入”核算企業(yè)按照規(guī)定實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入。二級(jí)科目應(yīng)按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，進(jìn)行明細(xì)核算。具體賬務(wù)處理:1。投資補(bǔ)助，增加資本公積或?qū)嵤召Y本。國(guó)家分配資金時(shí)，對(duì)所有權(quán)有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行；沒(méi)有規(guī)定的，由全體投資者共同分擔(dān)。①收到專項(xiàng)資金時(shí):借:銀行存款。貸款:專項(xiàng)應(yīng)付款專項(xiàng)資金。②購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn):借:固定資產(chǎn)。貸款:銀行存款。
3、 基金申購(gòu) 會(huì)計(jì)分錄怎么做?
基金Purchase會(huì)計(jì)如何做分錄？認(rèn)購(gòu)費(fèi)是指投資者在基金成立后的存續(xù)期，而基金處于認(rèn)購(gòu)開(kāi)放期。向基金 manager購(gòu)買(mǎi)股票時(shí)支付的手續(xù)費(fèi)。基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)是購(gòu)買(mǎi)基金已發(fā)行股票的費(fèi)用。借:其他貨幣資金基金。認(rèn)購(gòu)金額實(shí)際上包括兩部分:認(rèn)購(gòu)費(fèi)用和凈認(rèn)購(gòu)金額。認(rèn)購(gòu)費(fèi)可按認(rèn)購(gòu)金額或凈認(rèn)購(gòu)金額的一定比例計(jì)算。國(guó)內(nèi)的做法一般是將申購(gòu)總價(jià)(含費(fèi)用)乘以適用費(fèi)率計(jì)算申購(gòu)費(fèi)用。
一筆認(rèn)購(gòu)金額實(shí)際可買(mǎi)入的基金單位的計(jì)算方法為認(rèn)購(gòu)費(fèi)認(rèn)購(gòu)金額×適用認(rèn)購(gòu)費(fèi)率凈認(rèn)購(gòu)金額認(rèn)購(gòu)費(fèi)認(rèn)購(gòu)數(shù)量?jī)粽J(rèn)購(gòu)金額/認(rèn)購(gòu)日期基金單位凈值。這種計(jì)算方法是美國(guó)等海外市場(chǎng)常用的計(jì)算方法。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是采用未知價(jià)格法時(shí)計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單。此外，由于一般按照認(rèn)購(gòu)金額的增加采用遞減費(fèi)率，可以避免按照凈認(rèn)購(gòu)金額，買(mǎi)得少的投資者實(shí)際可能比買(mǎi)得多的投資者多交錢(qián)的不公平現(xiàn)象?，F(xiàn)金購(gòu)置稅控制面板的會(huì)計(jì)條目怎么辦？
4、托管人如何為 基金投資進(jìn)行 會(huì)計(jì)核算?基金投資上市證券時(shí)，交易所通過(guò)單向衛(wèi)星傳輸系統(tǒng)將每日交易數(shù)據(jù)發(fā)送給托管人，托管人通過(guò)專用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)軟件讀取交易數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬憑證。除交易數(shù)據(jù)外，維持基金 investment正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的其他投資活動(dòng)和費(fèi)用均來(lái)自基金 manager的投資指令。投資指令是基金管理人向托管人發(fā)出的關(guān)于基金資產(chǎn)處置的書(shū)面指令，是資金清算和對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)人員的依據(jù)。
5、托管人如何為 基金投資進(jìn)行 會(huì)計(jì)核算證券投資基金募集成立后，一方面委托基金管理人進(jìn)行投資運(yùn)作，另一方面委托托管人保管基金資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)的托管要達(dá)到以下兩個(gè)目的:一是安全保管基金資產(chǎn)，以免造成非正常損失；其次，及時(shí)記錄基金資產(chǎn)的變動(dòng)情況，了解基金資產(chǎn)的狀況?；鹜顿Y范圍和品種多樣?？梢酝顿Y在交易所上市的證券(股票、債券等。)或銀行間市場(chǎng)債券，期間還會(huì)發(fā)生支付費(fèi)用、收取股票股利和債券利息等其他事項(xiàng)。
那么如何及時(shí)記錄和掌握基金資產(chǎn)的狀態(tài)呢？在實(shí)踐中，這種分工主要是通過(guò)會(huì)計(jì)-1會(huì)計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。1.會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)-1會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)是指收集、整理、加工與基金投資運(yùn)作會(huì)計(jì)相關(guān)的信息并準(zhǔn)確記錄/123?；?會(huì)計(jì)在遵循會(huì)計(jì)總原則的同時(shí)，主要按照財(cái)政部頒布的《證券投資會(huì)計(jì)核算辦法》基金 會(huì)計(jì)進(jìn)行核算。
6、銀行存款購(gòu)買(mǎi) 基金如何做 會(huì)計(jì)分錄?如題謝謝了借:短期投資XX 基金貸:平時(shí)不辦理銀行存款，收到分紅和銷售后才辦理賬務(wù)。1.銀行存款購(gòu)買(mǎi)的方式基金do會(huì)計(jì)分錄:借:短期投資XX 基金借:銀行存款2。概念介紹:會(huì)計(jì) entry是指根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行借、收的表示。入門(mén)的簡(jiǎn)稱。會(huì)計(jì)分錄由三個(gè)要素組成:借貸方向、對(duì)應(yīng)賬戶(科目)名稱、待記金額。
簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì) entry是指只涉及一個(gè)賬戶借方和另一個(gè)賬戶貸方的會(huì)計(jì) entry，即一筆貸款的會(huì)計(jì)entry；復(fù)合會(huì)計(jì) entry是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上對(duì)應(yīng)賬戶組成的會(huì)計(jì) entry，即一貸多貸、一貸多貸的會(huì)計(jì) entry。會(huì)計(jì)分錄與記賬憑證的區(qū)別:記賬憑證要求要素齊全，有嚴(yán)格的審核和編制程序，而會(huì)計(jì)分錄只是在記賬憑證中注明要借款的科目和金額，是記賬憑證最簡(jiǎn)單的形式。
7、請(qǐng)問(wèn),事業(yè) 基金使用時(shí)的 會(huì)計(jì)分錄如何做事業(yè)單位應(yīng)設(shè)置“業(yè)務(wù)基金”科目核算業(yè)務(wù)基金”的來(lái)源、用途和余額，并設(shè)置“一般基金”和“投資-”科目核算事業(yè)單位擁有的非限制性凈資產(chǎn)，主要包括累計(jì)盈余資金。本科目應(yīng)按會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)內(nèi)容分為“一般基金”和“投資基金”兩個(gè)明細(xì)科目?！巴ㄓ没稹敝饕糜诤怂憷塾?jì)盈余資金；“投資基金”用于核算對(duì)外投資。
對(duì)項(xiàng)目中已完成的撥款結(jié)余，按規(guī)定留給單位使用的，轉(zhuǎn)入本科目核算，借記“撥款”科目，貸記本科目(通用基金)。延伸信息:行政單位待處理財(cái)產(chǎn)損益的反映，一般應(yīng)先記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，年終將事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)結(jié)余轉(zhuǎn)入“非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余分配”科目，在編制決算時(shí)相應(yīng)填列“結(jié)余分配”欄；營(yíng)業(yè)虧損年末不結(jié)轉(zhuǎn)，在部門(mén)決算報(bào)表中以負(fù)數(shù)反映在“營(yíng)業(yè)余額”一欄。
