99中文在线,日干夜操,一个人看的www在线观看免费,狠狠噜噜,久久国产亚洲观看,日本精品一区二区三区在线视频,国产高清在线播放刘婷91

首頁 > 財務(wù)會計 > 培訓(xùn) > 企業(yè)所得稅申報查賬是什么表，剛注冊了一個小規(guī)模的公司企業(yè)所得稅是查帳征收企業(yè)所得稅報表

企業(yè)所得稅申報查賬是什么表，剛注冊了一個小規(guī)模的公司企業(yè)所得稅是查帳征收企業(yè)所得稅報表

來源：整理 時間：2022-12-19 02:33:59 編輯：金融知識 手機(jī)版

本文目錄一覽

1，剛注冊了一個小規(guī)模的公司企業(yè)所得稅是查帳征收企業(yè)所得稅報表

有票無票不影響成本計算，該是多少就計多少，不過你沒有發(fā)票的話，建議采用核定征收方式繳所得稅。剛注冊的公司，企業(yè)所得稅通常一律采用查賬征收方式，但新注冊企業(yè)，年底可以統(tǒng)一申請核定征收，現(xiàn)在正是年底，你注意關(guān)注下稅務(wù)政策。

剛注冊了一個小規(guī)模的公司企業(yè)所得稅是查帳征收企業(yè)所得稅報表

2，實行查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅時用

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布等報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第26號）規(guī)定：“《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2018年版）》適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)月度、季度預(yù)繳申報時填報?！?/section>

實行查賬征收的企業(yè)所得稅納稅人企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅時用

3，請問下查賬征收企業(yè)所得稅年報納稅申報表怎么填啊成本收入

營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本利潤總額就根據(jù)利潤表的利潤總額填按利潤總額交企業(yè)所得稅，即本季度盈利才需要交如是年度匯算肯定有調(diào)整哈，按納稅調(diào)整后的利潤總額計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，請采納！
應(yīng)當(dāng)是填上全年收入然后填上調(diào)劑項后自己出結(jié)果吧.

請問下查賬征收企業(yè)所得稅年報納稅申報表怎么填啊成本收入

4，單位交稅是按開票金額來交的請問我年度企業(yè)所得稅申報表是什么

查帳征收的都是A表，核定征收的是B表
a類適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人及在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)的非居民納稅人在月（季）度預(yù)繳企業(yè)所得稅時使用。所謂查賬征收，就是適用財務(wù)會計核算規(guī)范的企業(yè)，按收入減成本費用后的利潤找適用稅率，計算繳納企業(yè)所得稅。b類為按照核定征收管理辦法（包括核定應(yīng)稅所得率和核定稅額征收方式）繳納企業(yè)所得稅的納稅人在月(季)度申報繳納企業(yè)所得稅時使用，包括依法被稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的扣繳義務(wù)人。核定征收就是對能夠正確核算收入而不能正確核算成本費用的企業(yè)適用。企業(yè)適用于查賬征收還是核定征收，關(guān)鍵是看企業(yè)的利潤率與核定應(yīng)稅所得率誰高，如果是利潤率高，實行核定征收就會少繳稅，否則就會多繳稅。其中：核定應(yīng)稅所得率的納稅人按收入總額核定、按成本費用核定、按經(jīng)費支出換算分別填寫。

5，企業(yè)所得稅年度納稅申報查賬鑒證表

關(guān)于2007年度企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)問題的通知尊敬的納稅人：2007年度企業(yè)所得稅年度納稅申報期已到，這是執(zhí)行舊《企業(yè)所得稅法》的最后一個匯算清繳期，為了使您能夠按規(guī)定正確地進(jìn)行年度納稅申報，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細(xì)則（以下簡稱《條例》及其實施細(xì)則）、《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，提醒您注意以下涉稅問題：一、年度納稅申報（一）申報期限根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（國稅發(fā)〔2005〕200號）的規(guī)定，結(jié)合我局實際，對2007年度企業(yè)所得稅納稅申報期限規(guī)定如下：1.查賬征收企業(yè)、核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)（包括采取成本費用支出額倒求應(yīng)稅所得額征收的“三來一補(bǔ)”企業(yè)...納稅人應(yīng)在上述期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度納稅申報表和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料;下載專區(qū)\。四，為方便納稅人填報。（5）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料，未經(jīng)申請或備案不得享受稅收優(yōu)惠或稅前扣除，如您有意向使用該方式申報。對于未按規(guī)定取得發(fā)票或其他合法憑證入賬的。其中。2、使用，其他附表相同。（二）報送資料1，如減免稅、永久或?qū)嵸|(zhì)性損害需要現(xiàn)場取證的、稅前扣除項目等，一方面可以避免填報錯誤，超過規(guī)定期限的申請（備案），為了使您能夠按規(guī)定正確地進(jìn)行年度納稅申報，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度納稅申報。（二）高新技術(shù)企業(yè)減免稅納稅人應(yīng)于取得高新技術(shù)企業(yè)資格證書或年審合格證明文件之日起一個月內(nèi)將證書或文件報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，共1張主表13張附表。（六）委托中介機(jī)構(gòu)出具鑒證報告納稅人可委托已在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的中介機(jī)構(gòu)（名單東莞地稅局網(wǎng)站公布）出具所得稅匯算清繳鑒證報告，在年度申報時應(yīng)將批準(zhǔn)文件及說明工效掛鉤工資情況的書面報告（需說明工資提取、抵、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表）；（2）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。2。3；（2）《“三來一補(bǔ)”企業(yè)自查表》.上門申報今年使用的年度納稅申報表需要填報的內(nèi)容多，也可在年度終了后集中申報審批、民辦非企業(yè)單位報送附表一（3）、 18%、職工平均工資增長幅度、退手續(xù)，申報期可延長至2008年5月31日前，稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定作出處罰;下載專區(qū)\、資產(chǎn)負(fù)債情況，要求房地產(chǎn)企業(yè)年度申報時必須出具中介機(jī)構(gòu)的查賬報告，因此、法律責(zé)任納稅人是企業(yè)所得稅匯算清繳的主體，主管地稅分局不予接收：2007年度企業(yè)所得稅年度納稅申報期已到、健全賬冊、規(guī)范財務(wù)核算納稅人應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)及會計制度的規(guī)定設(shè)置賬簿，邏輯關(guān)系復(fù)雜、《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細(xì)則（以下簡稱《條例》及其實施細(xì)則）、年度納稅申報（一）申報期限根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（國稅發(fā)〔2005〕200號）的規(guī)定、《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》（以下簡稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，可向主管地稅分局申請并參加培訓(xùn)。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后將確定每戶企業(yè)的征收方式。2。具體減免稅項目需要報送的資料可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢：不同類型納稅人所報送的附表略有不同，納稅人需對完成納稅申報后發(fā)生的涉稅問題承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任.納稅人發(fā)生的各項需要審批的財產(chǎn)損失應(yīng)在納稅年度終了后15日內(nèi)集中一次報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，納稅人應(yīng)如實地填報企業(yè)所得稅征收方式鑒定表，附表九《技術(shù)開發(fā)費加計扣除額明細(xì)表》按照國家稅務(wù)總局的補(bǔ)充規(guī)定已取消使用。4．如有退稅或抵繳稅款情況的、社會團(tuán)體:納稅輔導(dǎo)\?；貓?zhí)可到主管地稅分局索取或到東莞地稅局網(wǎng)站下載（欄目、利潤表.核定征收企業(yè)適用稅率為33%.房地產(chǎn)企業(yè)實行為查賬征收、附表二（3），對于發(fā)生自然災(zāi)害。（四）工效掛鉤企業(yè)的稅前扣除工資經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)實行工效掛鉤工資的納稅人、有關(guān)審批（備案）涉稅事項的申請（報備）納稅人的有關(guān)涉稅事項。（3）發(fā)生的涉稅審批（備案）事項的相關(guān)資料、核定應(yīng)稅所得率征收企業(yè)（包括采取成本費用支出額倒求應(yīng)稅所得額征收的“三來一補(bǔ)”企業(yè)）申報期為2008年4月30日前.查賬征收納稅人（1）《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》及其附表，合理確定企業(yè)所得稅的征收方式。事業(yè)單位報送各類收支與節(jié)余情況.查賬征收企業(yè).對于不需審批的財產(chǎn)損失，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將不予受理，我局正在大力推廣應(yīng)用網(wǎng)上申報，對會計與稅收政策規(guī)定的差異進(jìn)行納稅調(diào)整、有效憑證進(jìn)行記賬和核算、《小企業(yè)會計制度》的納稅人填報附表一（1），應(yīng)填好《委托中介機(jī)構(gòu)出具所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告回執(zhí)》（以下簡稱回執(zhí)）:納稅輔導(dǎo)\，另一方面可以減少您上門申報時的等候時間.定額征收企業(yè)不需進(jìn)行年度申報，無論是否發(fā)生該業(yè)務(wù)。需要注意的是。五；（3）所得稅匯算清繳查賬報告（已委托中介機(jī)構(gòu)出具查賬報告的納稅人報送），您可以登陸東莞地稅網(wǎng)站下載(欄目。二，對2007年度企業(yè)所得稅納稅申報期限規(guī)定如下，并于年度申報時集中一次將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。2．核定征收企業(yè)（不含“三來一補(bǔ)”企業(yè)）（1）《企業(yè)所得稅納稅申報表》（適用于核定征收企業(yè)），提醒您注意以下涉稅問題。3．核定征收的“三來一補(bǔ)”企業(yè)（1）《企業(yè)所得稅納稅申報表》（適用于核定征收企業(yè)）。已與中介機(jī)構(gòu)簽訂委托合同（業(yè)務(wù)約定書）的納稅人：（一）需審批的減免稅納稅人應(yīng)于年度終了后兩個月前（政策另有規(guī)定的除外）向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出減免申請，從而確定年度應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退稅款，應(yīng)在證據(jù)保留期間及時申報審批。（五）征收方式鑒定申請為正確評估納稅人賬冊設(shè)置及納稅申報義務(wù)履行情況，根據(jù)合法。2．委托中介機(jī)構(gòu)出具匯算清繳查賬報告的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，如需要辦理延期申報的一并提出申請，請于年度申報時一并提出退稅或抵稅申請，如會計報表等、會計報表附注和財務(wù)情況說明書。（4）所得稅匯算清繳納稅申報鑒證報告（已委托中介機(jī)構(gòu)出具鑒證報告的納稅人報送）;內(nèi)資企業(yè)所得稅申報表)或到主管地稅分局征收大廳索取、節(jié)余及工資總額增長幅度：一。（四）其他需要注意問題1，我們專門設(shè)計了申報表的電子表格。其中、人員與工資情況及財政部門規(guī)定的年度會計決算應(yīng)上報的其他內(nèi)容，必須在規(guī)定時間內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請（備案）；（4）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料，規(guī)范財務(wù)核算，未在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的中介機(jī)構(gòu)出具的鑒證報告、國家及授權(quán)專業(yè)技術(shù)鑒定部門等的鑒定材料，結(jié)合我局實際。（2）企業(yè)會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表;企業(yè)所得稅匯算清繳查賬報告），應(yīng)按企業(yè)所得稅相關(guān)政策規(guī)定自行計算應(yīng)納稅款，辦理稅款補(bǔ)。主要涉稅事項的申請（報備）規(guī)定如下。（三）財產(chǎn)損失1，均不需要填報，事業(yè)單位，提出征收方式申請、經(jīng)濟(jì)效益增長幅度。各類財產(chǎn)損失申請審批或備案時需要提交的資料請查閱《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅前扣除管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第13號）、27%，按提示步驟進(jìn)行申報，這是執(zhí)行舊《企業(yè)所得稅法》的最后一個匯算清繳期、附表二（1），但必須按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十七條的規(guī)定辦理延期申報，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)將于每年年初開展征收方式鑒定工作。（三）申報方式1，但必須出具中介機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行納稅調(diào)整，適用《企業(yè)會計制度》.網(wǎng)上申報通過互聯(lián)網(wǎng)登陸東莞地稅局（或廣東省地方稅務(wù)局）網(wǎng)站的網(wǎng)上辦稅大廳，納稅人可在損失發(fā)生當(dāng)期自行申報扣除;表證單書\關(guān)于2007年度企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)問題的通知尊敬的納稅人，于2008年3月15日前報主管地稅分局、勞動生產(chǎn)率增長幅度等情況）報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，為促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)完善會計核算，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》，如會計報表等。目前：1，并預(yù)繳稅款、附表十四（1）。建議您上門申報時盡量提交電子表格。納稅人的法律責(zé)任隨著納稅申報的完成而正式確立
企業(yè)所得稅年度納稅申報表a類項目填報說明： （一）表體項目 本表是在納稅人會計利潤總額的基礎(chǔ)上，加減納稅調(diào)整等金額后計算出“納稅調(diào)整后所得”（應(yīng)納稅所得額）。會計與稅法的差異（包括收入類、扣除類、資產(chǎn)類等差異）通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（a105000）集中填報。 本表包括利潤總額計算、應(yīng)納稅所得額計算、應(yīng)納稅額計算、附列資料四個部分。 1.“利潤總額計算”中的項目，按照國家統(tǒng)一會計制度口徑計算填報。實行企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度納稅人其數(shù)據(jù)直接取自利潤表；實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人其數(shù)據(jù)取自收入支出表；實行民間非營利組織會計制度納稅人其數(shù)據(jù)取自業(yè)務(wù)活動表；實行其他國家統(tǒng)一會計制度的納稅人，根據(jù)本表項目進(jìn)行分析填報。 2.“應(yīng)納稅所得額計算”和“應(yīng)納稅額計算”中的項目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算的外，通過附表相應(yīng)欄次填報。 （二）行次說明 第1-13行參照企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤表的說明編寫。 1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（a101010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（a101020）填報；事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（a103000）填報。 2.第2行“營業(yè)成本”項目：填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（a102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（a102020）填報；事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人，通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（a103000）填報。 3.第3行“營業(yè)稅金及附加”：填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的營業(yè)稅、消費稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的本行不得重復(fù)填報。 4.第4行“銷售費用”：填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用。本行通過《期間費用明細(xì)表》（a104000）中對應(yīng)的“銷售費用”填報。 5.第5行“管理費用”：填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。本行通過《期間費用明細(xì)表》（a104000）中對應(yīng)的“管理費用”填報。 6.第6行“財務(wù)費用”：填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。本行通過《期間費用明細(xì)表》（a104000）中對應(yīng)的“財務(wù)費用”填報。 7.第7行“資產(chǎn)減值損失”：填報納稅人計提各項資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報。實行其他會計準(zhǔn)則等的比照填報。 8.第8行“公允價值變動收益”：填報納稅人在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（包括交易性金融資產(chǎn)或負(fù)債，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債），以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價值變動損益”科目的數(shù)額填報。（損失以“-”號填列） 9.第9行“投資收益”：填報納稅人以各種方式對外投資確認(rèn)所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計算填報；實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報（損失以“-”號填列）。實行其他會計準(zhǔn)則等的比照填報。 10.第10行“營業(yè)利潤”：填報納稅人當(dāng)期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述項目計算填列。 11.第11行“營業(yè)外收入”：填報納稅人取得的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（a101010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（a101020）填報；實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（a103000）填報。 12.第12行“營業(yè)外支出”：填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出的金額。一般企業(yè)納稅人通過《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（a102010）填報；金融企業(yè)納稅人通過《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（a102020）填報；實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則或民間非營利組織會計制度的納稅人通過《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（a103000）填報。 13.第13行“利潤總額”：填報納稅人當(dāng)期的利潤總額。根據(jù)上述項目計算填列。 14.第14行“境外所得”：填報納稅人發(fā)生的分國（地區(qū)）別取得的境外稅后所得計入利潤總額的金額。填報《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（a108010）第14列減去第11列的差額。 15.第15行“納稅調(diào)整增加額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整增加的金額。本行通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（a105000）“調(diào)增金額”列填報。 16.第16行“納稅調(diào)整減少額”：填報納稅人會計處理與稅收規(guī)定不一致，進(jìn)行納稅調(diào)整減少的金額。本行通過《納稅調(diào)整項目明細(xì)表》（a105000）“調(diào)減金額”列填報。 17.第17行“免稅、減計收入及加計扣除”：填報屬于稅法規(guī)定免稅收入、減計收入、加計扣除金額。本行通過《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表》（a107010）填報。 18.第18行“境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損”：填報納稅人根據(jù)稅法規(guī)定，選擇用境外所得抵減境內(nèi)虧損的數(shù)額。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（a108000）填報。 19.第19行“納稅調(diào)整后所得”：填報納稅人經(jīng)過納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得計算后的所得額。 20.第20行“所得減免”：填報屬于稅法規(guī)定所得減免金額。本行通過《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》（a107020）填報，本行＜0時，填寫負(fù)數(shù)。 21.第21行“抵扣應(yīng)納稅所得額”：填報根據(jù)稅法規(guī)定應(yīng)抵扣的應(yīng)納稅所得額。本行通過《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》（a107030）填報。 22.第22行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補(bǔ)的以前年度虧損的數(shù)額，本行根據(jù)《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（a106000）填報。 23.第23行“應(yīng)納稅所得額”：金額等于本表第19-20-21-22行計算結(jié)果。本行不得為負(fù)數(shù)。本表第19行或者按照上述行次順序計算結(jié)果本行為負(fù)數(shù)，本行金額填零。 24.第24行“稅率”：填報稅法規(guī)定的稅率25％。 25.第25行“應(yīng)納所得稅額”：金額等于本表第23×24行。 26.第26行“減免所得稅額”：填報納稅人按稅法規(guī)定實際減免的企業(yè)所得稅額。本行通過《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》（a107040）填報。 27.第27行“抵免所得稅額”：填報企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。本行通過《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》（a107050）填報。 28.第28行“應(yīng)納稅額”：金額等于本表第25-26-27行。 29.第29行“境外所得應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外的所得，按照我國稅法規(guī)定計算的應(yīng)納所得稅額。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（a108000）填報。 30.第30行“境外所得抵免所得稅額”：填報納稅人來源于中國境外所得依照中國境外稅收法律以及相關(guān)規(guī)定應(yīng)繳納并實際繳納（包括視同已實際繳納）的企業(yè)所得稅性質(zhì)的稅款（準(zhǔn)予抵免稅款）。本行通過《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（a108000）填報。 31.第31行“實際應(yīng)納所得稅額”：填報納稅人當(dāng)期的實際應(yīng)納所得稅額。金額等于本表第28+29-30行。 32.第32行“本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額”：填報納稅人按照稅法規(guī)定本納稅年度已在月（季）度累計預(yù)繳的所得稅額，包括按照稅法規(guī)定的特定業(yè)務(wù)已預(yù)繳（征）的所得稅額，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項目部按規(guī)定向項目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的所得稅額。 33.第33行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額。金額等于本表第31-32行。 34.第34行“總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定在總機(jī)構(gòu)所在地分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（a109000）填報。 35.第35行“財政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機(jī)構(gòu)按照稅收規(guī)定財政集中分配本年應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅款。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（a109000）填報。 36.第36行“總機(jī)構(gòu)主體生產(chǎn)經(jīng)營部門分?jǐn)偙灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”：填報匯總納稅的總機(jī)構(gòu)所屬的具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的部門按照稅收規(guī)定應(yīng)分?jǐn)偟谋灸陸?yīng)補(bǔ)（退）所得稅額。本行根據(jù)《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（a109000）填報。 37．第37行“以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額”：填報納稅人以前納稅年度匯算清繳多繳的稅款尚未辦理退稅、并在本納稅年度抵繳的所得稅額。 38．第38行“以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫所得額”：填報納稅人以前納稅年度應(yīng)繳未繳在本納稅年度入庫所得稅額。
文章TAG：企業(yè)所得稅申報查賬是什么表企業(yè)所得所得稅

最近更新

  • 中國電子商務(wù)的弊端,電子商務(wù)的弊端及解決辦法中國電子商務(wù)的弊端,電子商務(wù)的弊端及解決辦法

    在國內(nèi)發(fā)展跨界電子商務(wù)有什么利弊？優(yōu)點:1。電子商務(wù)電子化和數(shù)字化傳統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，電子商務(wù)現(xiàn)代生活中有哪些優(yōu)點和缺點？電子商務(wù)-1/與傳統(tǒng)商業(yè)模式相比有哪些劣勢？有什么優(yōu)缺點？電子商務(wù)它.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 中冶置業(yè)南京分公司,十九冶南京分公司領(lǐng)導(dǎo)中冶置業(yè)南京分公司,十九冶南京分公司領(lǐng)導(dǎo)

    中冶錦繡何璇位于鼓樓區(qū)邊江路33號-3中冶葉正置業(yè)有限公司，物業(yè)管理公司為/123中冶開發(fā)商和物業(yè)怎么樣中冶-2/集團(tuán)物業(yè)服務(wù)有限公司成立于1993年7月30日，大股東為中冶-2/集團(tuán)有限公司。.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 浙江思美傳媒股份有限公司,浙江藝能傳媒股份有限公司旗下藝人浙江思美傳媒股份有限公司,浙江藝能傳媒股份有限公司旗下藝人

    他是思美傳媒股份有限公司的主席，也是杭州的全國政協(xié)委員，跑男就是浙江。他是思美傳媒股份有限公司的主席，也是杭州的全國政協(xié)委員，跑男就是浙江，1998年至2006年在中國電信浙江省公司工作，任.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 中字頭的股票中字頭的股票

    中國銀行證券是字頭股票。投資風(fēng)格偏好大盤股的基金在中字頭-1/多，中國字頭股票有哪些基金？重倉的指數(shù)基金有哪些字頭-1/？中國銀行證券是中國字頭-1/？中銀證券，國內(nèi)除中信證券、中信建投之.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 王皓北京豪宅,王皓豪宅全景圖王皓北京豪宅,王皓豪宅全景圖

    王皓的信息超贊！王皓2022年婚姻狀況王皓有兩個。王皓個人信息，2，王皓的家人也很開心，-0/的31歲妻子燕為-0/生了兩個兒子，現(xiàn)在顏很少露面，把大部分精力放在家庭和親情上。世界冠軍王皓36歲乒.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 上海貨運出租車價格,貨運出租車是什么意思上海貨運出租車價格,貨運出租車是什么意思

    貨運出租車。上海約翰遜出租汽車公司上海大眾出租汽車公司的前身是上海市出租汽車公司，急！??！上海大眾貨運出租車叫車？2.上海大眾-0出租車叫車次數(shù)是多少？3.上海大眾出租車一汽大眾的24小時服.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 農(nóng)村商業(yè)銀行宅基貸,江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行是哪個網(wǎng)貸農(nóng)村商業(yè)銀行宅基貸,江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行是哪個網(wǎng)貸

    農(nóng)村宅基地可以抵押嗎？東莞農(nóng)商行的做法體現(xiàn)了地方銀行對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持。農(nóng)村如何獲得房屋抵押貸款農(nóng)村如何獲得戶口貸款1:農(nóng)村如何獲得戶口貸款？國家還是很支持農(nóng)村貸款的，另外，各銀.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

  • 平安銀行黃金帳戶平安銀行黃金帳戶

    平安銀行黃金帳戶提現(xiàn)有限額嗎？黃金轉(zhuǎn)賬戶到平安銀行卡安全嗎？在平安-3/已開通黃金交易賬戶、平安-3黃金用戶每月需要存入100元。銀行以平均成本法(固定期限)為客戶投資黃金，以黃金股的形.....

    【培訓(xùn)】 日期：2024-04-22

財務(wù)會計排行榜推薦