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一碼一照清稅需要提交什么資料，一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記都要提供清稅證明 搜

來(lái)源：整理 時(shí)間：2022-12-18 03:53:46 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

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1，一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記都要提供清稅證明 搜

是的。根據(jù)規(guī)定,“三證合一、一照一碼”改革后,企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記時(shí),需提供國(guó)稅、地稅部門(mén)開(kāi)具的“清稅證明”,具體為《稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)》(注銷(xiāo)稅務(wù)登記核準(zhǔn)通知)。

一照一碼改革后企業(yè)辦理注銷(xiāo)登記都要提供清稅證明 搜

2，一照一碼戶(hù)清稅申報(bào)包括個(gè)體工商戶(hù)嗎

是的呢 個(gè)體戶(hù)現(xiàn)在是二證合一，即營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)登記證如果不懂，可免費(fèi)咨詢(xún)和銘信會(huì)計(jì)服務(wù)。百度即可，或V+和銘信會(huì)計(jì)服務(wù)“公眾號(hào)”
注：在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，個(gè)體工商戶(hù)應(yīng)當(dāng)繳納的地方稅（費(fèi)），根據(jù)稅收法律、 行政法規(guī)和納稅人所從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的不同類(lèi)型和計(jì)稅的不同環(huán)節(jié)確定。

一照一碼戶(hù)清稅申報(bào)包括個(gè)體工商戶(hù)嗎

3，一照一碼登記制度新設(shè)立的單位納稅人什么時(shí)候去稅務(wù)局補(bǔ)充資料

1、三證合一（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證三證合一）之后，則不存在單獨(dú)的稅務(wù)登記證，只有一照一碼；2、如題所述，進(jìn)行一照一碼登記完成后，就不再需要辦理稅務(wù)登記證了；3、請(qǐng)予核實(shí)。
去跟你的稅收管理員聯(lián)系吧。核定稅種是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)你的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)核定你應(yīng)繳納的稅種，一般是電腦操作的，如果你網(wǎng)上申報(bào)時(shí)出現(xiàn)類(lèi)似的錯(cuò)誤，可能與你的操作錯(cuò)誤有關(guān)，也可能與稅務(wù)部門(mén)有關(guān)，具體要找主管稅務(wù)部門(mén)的管理員解決。先打電話(huà)問(wèn)吧，一般電話(huà)可以解決了（如果管理員責(zé)任心夠強(qiáng)的話(huà)）。

一照一碼登記制度新設(shè)立的單位納稅人什么時(shí)候去稅務(wù)局補(bǔ)充資料

4，所得稅匯算清繳時(shí)需要提供哪些資料

企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、（國(guó)地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）2、本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（蓋章）3、上年度審計(jì)報(bào)告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告4、地稅綜合申報(bào)表（1-12月）、增值稅納稅申報(bào)表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）5、元月份各稅電子回單（蓋章）6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（4個(gè)季度）復(fù)印件（蓋章）7、總賬、明細(xì)賬（包括費(fèi)用明細(xì)賬）、記賬憑證8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表（蓋章）10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。
以下是需要這個(gè)的具體資料>>匯算清繳的操作流程1、將企業(yè)填寫(xiě)的年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表及附表，與企業(yè)的利潤(rùn)表、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，審核帳帳、帳表;2、針對(duì)企業(yè)納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)整事項(xiàng)明細(xì)表”進(jìn)行重點(diǎn)審核，審核是以其所涉及的會(huì)計(jì)科目逐項(xiàng)進(jìn)行;3、將審核結(jié)果與委托方交換意見(jiàn)，根據(jù)交換意見(jiàn)的結(jié)果決定出具何種報(bào)告，是年度企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告還是咨詢(xún)報(bào)告，若是鑒證報(bào)告，其報(bào)告意見(jiàn)類(lèi)型;無(wú)保留意見(jiàn)鑒證報(bào)告、保留意見(jiàn)鑒證報(bào)告、否定意見(jiàn)鑒證報(bào)告、無(wú)法表明意見(jiàn)鑒證報(bào)告。>>匯算清繳征稅范圍凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)(包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng))，或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的 納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間，也無(wú)論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。范圍包括：1、實(shí)行查賬征收的居民納稅人2、實(shí)行企業(yè)所得稅核定應(yīng)稅所得率征收方式納稅人3、按《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等規(guī)定需要進(jìn)行清算的企業(yè)4、企業(yè)重組中需要按清算處理的企業(yè)。 注：實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。>>匯算清繳所需要的資料1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章);2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章);3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告;4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章);5、元月份各稅電子回單(蓋章);6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章);7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證;8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章);9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章);10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件。
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2. 單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度5. 稅務(wù)登記證復(fù)印件、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件7. 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表9. 報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件10. 重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車(chē)協(xié)議、長(zhǎng)期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會(huì)計(jì)資料1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)：期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；2損益類(lèi)：全年累計(jì)金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證5. 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單6. 庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)及推倒表（需蓋章）7. 存貨盤(pán)點(diǎn)表8. 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及計(jì)提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、新增固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票9. 所有往來(lái)明細(xì)（含往來(lái)單位、金額、帳齡）10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表11. 歷年納稅扣除臺(tái)帳12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料

5，請(qǐng)問(wèn)所得稅匯算清繳需要些什么資料

1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、(國(guó)地稅)稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證(外企適用)復(fù)印件(蓋章)2、本年度(1-12月)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表(蓋章)3、上年度審計(jì)報(bào)告(年審適用)、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告4、地稅綜合申報(bào)表(1-12月)、增值稅納稅申報(bào)表(1-12月)復(fù)印件(蓋章)5、元月份各稅電子回單(蓋章)6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(4個(gè)季度)復(fù)印件(蓋章)7、總賬、明細(xì)賬(包括費(fèi)用明細(xì)賬)、記賬憑證8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表(蓋章)9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表(蓋章)10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件那些表需要自己填寫(xiě)、打印出來(lái)。
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2. 單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度5. 稅務(wù)登記證復(fù)印件、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件7. 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表9. 報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件10. 重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車(chē)協(xié)議、長(zhǎng)期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會(huì)計(jì)資料1. （期末）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表2. 科目余額表（1資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)：期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；2損益類(lèi)：全年累計(jì)金額）（手工賬可不提供）3. （期末）增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證5. 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單6. 庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)及推倒表（需蓋章）7. 存貨盤(pán)點(diǎn)表8. 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及計(jì)提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、新增固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票9. 所有往來(lái)明細(xì)（含往來(lái)單位、金額、帳齡）10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表11. 歷年納稅扣除臺(tái)帳12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
一、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的備查資料1. 單位設(shè)立時(shí)的合同、協(xié)議、章程及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件2. 單位設(shè)立時(shí)和以后變更登記時(shí)的批文、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件3. 單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度4. 單位內(nèi)部管理制度及相關(guān)的內(nèi)控制度5. 稅務(wù)登記證復(fù)印件、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等認(rèn)定文件6. 享受優(yōu)惠政策的文件及前中介機(jī)構(gòu)所作的納稅鑒證報(bào)告復(fù)印件7. 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告(彌補(bǔ)虧損需提供近5年)8. 未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表9. 報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件10. 重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件、房租合同、租車(chē)協(xié)議、長(zhǎng)期、短期借款合同協(xié)議11. 單位關(guān)聯(lián)企業(yè)名單和關(guān)聯(lián)交易情況12. 重要的資產(chǎn)權(quán)屬證明二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需提供的會(huì)計(jì)資料1. (期末)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表2. 科目余額表(1資產(chǎn)負(fù)債類(lèi):期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額;2損益類(lèi):全年累計(jì)金額)(手工賬可不提供)3. (期末)增值稅、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表、各期預(yù)繳所得稅完稅憑證和未經(jīng)審核的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表及附表4. 總賬、現(xiàn)金銀行日記賬及全部明細(xì)賬、全部會(huì)計(jì)憑證5. 銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、定期存款單6. 庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)及推倒表(需蓋章)7. 存貨盤(pán)點(diǎn)表8. 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及計(jì)提折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、新增固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票9. 所有往來(lái)明細(xì)(含往來(lái)單位、金額、帳齡)10. 全年各月發(fā)放工資人數(shù)及金額明細(xì)表11. 歷年納稅扣除臺(tái)帳12. 其他與稅前扣除有關(guān)資料
還是要看什么地方。一般情況就是直接找稅務(wù)專(zhuān)管員，下載個(gè)所得稅壓縮包，在理里面填寫(xiě)就可以了?；蛘叩蕉悇?wù)大廳有人員協(xié)助你申報(bào)。
所得稅匯算清繳報(bào)表很多，看下自己企業(yè)沒(méi)有的可以不用申報(bào)，報(bào)表可以在申報(bào)系統(tǒng)下載中心-表單下載-申報(bào)如圖表單都是，選擇需要的。資料一般需要：費(fèi)用明細(xì)、固定資產(chǎn)折舊、收入、支出、稅費(fèi)、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。
企業(yè)所得稅匯算清繳所需資料1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、（國(guó)地稅）稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證（外企適用）復(fù)印件（蓋章）2、本年度（1-12月）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表（蓋章）3、上年度審計(jì)報(bào)告（年審適用）、上年度所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告4、地稅綜合申報(bào)表（1-12月）、增值稅納稅申報(bào)表（1-12月）復(fù)印件（蓋章）5、元月份各稅電子回單（蓋章）6、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（4個(gè)季度）復(fù)印件（蓋章）7、總賬、明細(xì)賬（包括費(fèi)用明細(xì)賬）、記賬憑證8、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表、銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表（蓋章）9、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表、固定資產(chǎn)及折舊計(jì)提明細(xì)表（蓋章）10、享受優(yōu)惠政策的稅務(wù)機(jī)關(guān)文件及相關(guān)證明文件的復(fù)印件匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

6，企業(yè)進(jìn)行所得稅匯算清繳需要提交哪些資料

如果您企業(yè)是查賬征收的企業(yè)所得稅，那么需要申報(bào)的是財(cái)報(bào)年報(bào)、企業(yè)所得稅年報(bào)、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)表。如果是核定征收所得稅且不是核定應(yīng)納稅額的企業(yè)，除了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)表其他的都需要申報(bào)，財(cái)報(bào)年報(bào)、所得稅年報(bào)，需要注意的是稅收優(yōu)惠明細(xì)表不要忘記填寫(xiě)了。如果您需要相關(guān)的文件依據(jù)，可以以參考國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào) “第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)和報(bào)送下列有關(guān)資料：　?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；　　（二）財(cái)務(wù)報(bào)表；　?。ㄈ﹤浒甘马?xiàng)相關(guān)資料；　?。ㄋ模┛倷C(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；　　（五）委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；　　（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》；　?。ㄆ撸┲鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。”國(guó)稅發(fā)〔2009〕2號(hào) “　第十一條 　實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)附送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購(gòu)銷(xiāo)表》、《勞務(wù)表》、《無(wú)形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對(duì)外投資情況表》和《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》。”
基本項(xiàng)目：所得稅年度申報(bào)及全部附表、年報(bào)、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表、2011年1-4季度預(yù)交企業(yè)所得稅稅單（如果有的話(huà)），企業(yè)工資薪金制度、繳納社保、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等繳款憑證、研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除回執(zhí)（如果有的話(huà)），還有就是一些選擇項(xiàng)目了，一般都是稅收優(yōu)惠的，如果您沒(méi)有的話(huà)就不用
如果是年度申報(bào)，企業(yè)所得稅匯算清繳的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表的本月數(shù)，是指12月數(shù)，也就是你申報(bào)的當(dāng)月的數(shù)字，如果是季度申報(bào)，本期數(shù)是填當(dāng)期季度月份的合計(jì)數(shù)。如果子公司屬于獨(dú)立核算，那么就需要匯算清繳納稅申報(bào)，如果是非獨(dú)立核算的分公司，則不需要！ 企業(yè)所得稅核定征收鑒定表具體欄目： 1、上年收入總額：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。 2、上年成本費(fèi)用額：填報(bào)納稅人主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額加期間費(fèi)用合計(jì)。本行根據(jù)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目期間費(fèi)用科目合計(jì)數(shù)額計(jì)算填報(bào)。 稅金：填報(bào)納稅人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。本行根據(jù)“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。 3、上年注冊(cè)資本：按“實(shí)收資本”貸方累計(jì)額，或營(yíng)業(yè)執(zhí)照上注明的金額填報(bào)。 4、上年原材料耗費(fèi)量（額）: 根據(jù)“原材料”貸方累計(jì)額分析填報(bào)。 5、上年燃料、動(dòng)力耗費(fèi)量（額）：根據(jù)“原材料”或“燃料及動(dòng)力”貸方累計(jì)額分析填報(bào)。（主要是指水、電、氣、燃料）。 6、上年所得額：填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。 上年所得稅額：按照“應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅”貸方發(fā)生額分析計(jì)算填報(bào)。 7、上年固定資產(chǎn)原值：按“固定資產(chǎn)”總分類(lèi)帳的借方累計(jì)金額或資產(chǎn)負(fù)債表上“固定資產(chǎn)原值”欄的數(shù)據(jù)計(jì)算填報(bào)。 8、商品銷(xiāo)售量（額）： 按“產(chǎn)成品”科目貸方累計(jì)金額分析填報(bào)。 1，所得稅匯算清繳填列的主表，附表與利潤(rùn)表，資產(chǎn)負(fù)債表之間相互關(guān)系： 年終匯算清繳，涉及到補(bǔ)交所得稅，上年度匯算清繳少提取所得稅費(fèi)用，如果財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告已經(jīng)報(bào)出，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整進(jìn)行核算，需要調(diào)整報(bào)表年初數(shù)，需要調(diào)增資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅金，需要調(diào)減資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn).需要調(diào)減利潤(rùn)表未分配利潤(rùn)。 稅法有明文規(guī)定，企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)表，以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告中確認(rèn)的利潤(rùn)表為基礎(chǔ)。 所得稅匯算清繳填列的主表，附表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系： 直接記入所得稅科目，雖沒(méi)在稅前扣除，但所得稅科目反映的并不是本年度的所得稅費(fèi)用。 匯算后通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，期末轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)，在下一年度的匯算清繳時(shí)，不作為稅前扣除項(xiàng)目，這樣會(huì)造成“納稅調(diào)整前所得”與企業(yè)的利潤(rùn)表的“利潤(rùn)總額”不完全一致；如果為了兩者一致，則先做費(fèi)用扣除，然后再作為其他納稅調(diào)增項(xiàng)目填報(bào)也可，或者按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入未分配利潤(rùn)科目。 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽會(huì)不一致，要與利潤(rùn)分配表結(jié)合才能勾稽一致。 由于會(huì)計(jì)制度對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)，會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更，會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等規(guī)定中，都提到要調(diào)整下年度報(bào)表的期初數(shù)；會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的會(huì)計(jì)處理，區(qū)分重大差錯(cuò)和非重大差錯(cuò)兩種處理方法。一般的會(huì)計(jì)差錯(cuò)（非重大差錯(cuò)）僅調(diào)整發(fā)現(xiàn)當(dāng)期相關(guān)項(xiàng)目。 對(duì)于所得稅審核來(lái)說(shuō)，只對(duì)所得稅納稅調(diào)整，一般不對(duì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，因此下一年度也不需要調(diào)整期初數(shù)，如應(yīng)交所得稅科目，在下年度進(jìn)行賬務(wù)處理即可，一般金額并不大，按非重大差錯(cuò)處理，同樣不需要調(diào)整報(bào)表期初數(shù)。 2，所得稅匯算清繳怎么填列： 關(guān)于企業(yè)所得稅的匯算清繳，牽涉到許多的問(wèn)題，一時(shí)半會(huì)也說(shuō)不清楚，具體見(jiàn)國(guó)稅函〔2008〕1081號(hào)，對(duì)匯算表的每一欄都有詳細(xì)的說(shuō)明，完全可以滿(mǎn)足需要了，國(guó)稅總局官方下載。 實(shí)行查賬征收的企業(yè)（a類(lèi)）適用匯算清繳辦法，核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人（b類(lèi)），不進(jìn)行匯算清繳。 a類(lèi)企業(yè)做匯算清繳要從幾個(gè)方面考慮： 1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來(lái)款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒(méi)有入賬； 2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平； 3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計(jì)提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過(guò)稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)； 4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否爭(zhēng)取提取并繳納； 5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)對(duì)以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)（5年內(nèi)）； 6、調(diào)整：對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。 特別注意：所得稅匯算清繳所說(shuō)的納稅調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬的，在會(huì)計(jì)方面不做任何業(yè)務(wù)處理，只是在申報(bào)表上進(jìn)行調(diào)整，影響的也只是企業(yè)應(yīng)納所得稅，不影響企業(yè)的稅前利潤(rùn)。

7，匯算清繳里的賬載金額和稅收金額是什么意思

一、賬載金額指的是賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應(yīng)付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、建立勞動(dòng)關(guān)系的，并且已經(jīng)定期全額申報(bào)個(gè)人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財(cái)產(chǎn)損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”。二、根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)），或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展資料：1、填寫(xiě)納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫(xiě)年度納稅申報(bào)表及其附表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)。2、稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請(qǐng)，并審核所報(bào)送材料（1）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接到納稅人或扣繳義務(wù)人報(bào)送的納稅申報(bào)表或代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表后，經(jīng)審核其名稱(chēng)、電話(huà)、地址、銀行賬號(hào)等基本資料后，若發(fā)現(xiàn)應(yīng)由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)管理的內(nèi)容有變化的，將要求納稅人提供變更依據(jù)；如變更內(nèi)容屬其他部門(mén)管理范圍的，則將敦促納稅人到相關(guān)部門(mén)辦理變更手續(xù)，并將變更依據(jù)復(fù)印件移交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。（2）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)申報(bào)內(nèi)容進(jìn)行審核，主要審核稅目、稅率和計(jì)稅依據(jù)填寫(xiě)是否完整、正確，稅額計(jì)算是否準(zhǔn)確，附送資料是否齊全、是否符合邏輯關(guān)系、是否進(jìn)行納稅調(diào)整等。審核中如發(fā)現(xiàn)納稅人的申報(bào)有計(jì)算錯(cuò)誤或有漏項(xiàng)，將及時(shí)通知納稅人進(jìn)行調(diào)整、補(bǔ)充、修改或限期重新申報(bào)。納稅人應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知作出相應(yīng)的修正。（3）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核確認(rèn)無(wú)誤后，確定企業(yè)當(dāng)年度應(yīng)納所得稅額及應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅款，或者對(duì)多繳的企業(yè)所得稅款加以退還或抵頂下年度企業(yè)所得稅。參考資料來(lái)源：百度百科-所得稅匯算清繳
一、賬載金額指的是賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。1、賬載金額一般指的是”應(yīng)付職工薪酬—員工工資“的貸方發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)，不是余額。稅收金額通常指的是與企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同、建立勞動(dòng)關(guān)系的，并且已經(jīng)定期全額申報(bào)個(gè)人所得稅，這部分人員的工資，即允許稅前扣除的工資額。2、第2列“稅收金額”填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的財(cái)產(chǎn)損失金額。如本行第1列≥第2列，第1列減去第2列的差額填入本行第3列“調(diào)增金額”；如本行第1列<第2列，第1列減去第2列的差額的絕對(duì)值填入第4列“調(diào)減金額”。二、根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)），或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展文件； 《會(huì)計(jì)資料大全》
賬載金額指的是賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額指的是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條：企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。第三條：凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)），或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間。擴(kuò)展資料：根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第十三條規(guī)定實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人，由統(tǒng)一計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額的總機(jī)構(gòu)，按照上述規(guī)定，在匯算清繳期內(nèi)向所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)，進(jìn)行匯算清繳。分支機(jī)構(gòu)不進(jìn)行匯算清繳，但應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收支等情況在報(bào)總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一匯算清繳前報(bào)送分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。總機(jī)構(gòu)應(yīng)將分支機(jī)構(gòu)及其所屬機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)收支納入總機(jī)構(gòu)匯算清繳等情況報(bào)送各分支機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。參考資料來(lái)源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額是賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額是稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額?！吨腥A人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十四條規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)繳納企業(yè)所得稅申請(qǐng)表。擴(kuò)展資料：《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額；確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)），或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間，也無(wú)論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。第四條 納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅稅款。納稅人在年度中間發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷(xiāo)等終止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情形，需進(jìn)行企業(yè)所得稅清算的，應(yīng)在清算前報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)進(jìn)行匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退企業(yè)所得稅款；納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)自停止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。第五條 納稅人12月份或者第四季度的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報(bào)，應(yīng)在納稅年度終了后15日內(nèi)完成，預(yù)繳申報(bào)后進(jìn)行當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳。參考資料來(lái)源：百度百科-所得稅匯算清繳
賬載金額：賬冊(cè)中實(shí)際記載的金額，即實(shí)際發(fā)生額。稅收金額：稅法準(zhǔn)許在稅前列支金額，即稅前列支的最大金額。根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：第二條 企業(yè)所得稅匯算清繳，是指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定。自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的數(shù)額，確定該納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額。并填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。第三條 凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營(yíng)），或在納稅年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的納稅人，無(wú)論是否在減稅、免稅期間。也無(wú)論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳。實(shí)行核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳。擴(kuò)展資料：根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》：　第七條 納稅人應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實(shí)、正確填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，完整、及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，并對(duì)納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。第八條 納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)和報(bào)送下列有關(guān)資料：（一）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）備案事項(xiàng)相關(guān)資料；（四）總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況；（五）委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機(jī)構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項(xiàng)目、原因、依據(jù)、計(jì)算過(guò)程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報(bào)告；（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》；（七）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)資料。納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保存有關(guān)資料或附報(bào)紙質(zhì)納稅申報(bào)資料。參考資料來(lái)源：百度百科-企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
賬載金額就是你會(huì)計(jì)上計(jì)的金額，直接填11200，稅收金額是按照稅法要求允許你扣除的金額，也就是工資總額的14%以?xún)?nèi)的部門(mén)，也就是15680，但是你實(shí)際只發(fā)生福利費(fèi)支出11200，所以只能填11200。所得稅法上沒(méi)有計(jì)提的概念，會(huì)計(jì)上該計(jì)提的，在稅法上都不允許稅前扣除(部分準(zhǔn)備金除外)，所以計(jì)提數(shù)是不能再申報(bào)表上填的~
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