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什么是增值稅失控發(fā)票，失控增值稅發(fā)票會計處理

來源：整理 時間：2022-12-10 01:51:28 編輯：金融知識 手機(jī)版

1，失控增值稅發(fā)票會計處理

失控增值稅發(fā) 票會計處理就是將該發(fā) 票的稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

失控增值稅發(fā)票會計處理

2，增值稅發(fā)票認(rèn)證后失控是怎么回事如何解決

答：估計是銷售方作廢了，或者發(fā)票被鎖了，認(rèn)證方才失控，申報時需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。
你當(dāng)月都認(rèn)證的發(fā)票為什么次月還去認(rèn)證呢，，如果一張發(fā)票能認(rèn)證幾次的話，怎么控制進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證的數(shù)據(jù)是否有效呢，所以，對同一張發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證肯定是通不過的

增值稅發(fā)票認(rèn)證后失控是怎么回事如何解決

3，增值稅發(fā)票認(rèn)證后失控如何處理

先跟供應(yīng)商聯(lián)系，，看看，，是不是他們誤作廢了，，然后他們也正常交稅，，那么可以由銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具書面證明，并通過協(xié)查系統(tǒng)回復(fù)你們主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，該失控發(fā)票可作為你們抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。如果，，供應(yīng)商消失了，，那么，，國家沒有收到銷售這批貨的增值稅，，是沒法讓你們認(rèn)證抵扣的，，所以，，你們先要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，，然后報案，，因?yàn)楣?yīng)商詐騙了你們的稅費(fèi)

增值稅發(fā)票認(rèn)證后失控如何處理

4，增值稅發(fā)票失控認(rèn)定

若發(fā)票失控，有兩種情況。1、對方只是未繳稅——退回開票方，稅局將會為貴公司做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；2、對方是造假——報案！稅局將會為貴公司做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，并沖銷這張發(fā)票的在報表上的支出。請采納答案，支持我一下。
一般納稅人每月需要到稅務(wù)局抄報稅，如當(dāng)月沒有抄報稅，那么該企業(yè)當(dāng)月開出的增值稅專用發(fā)票都可能被列入失控范圍。受票方收到該企業(yè)的發(fā)票并通過認(rèn)證抵扣后，若對方稅務(wù)局發(fā)來信息，證明該企業(yè)屬于失控戶，那么，受票方需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

5，遇到了失控發(fā)票要怎樣解決

失控發(fā)票，已補(bǔ)稅，賬務(wù)處理: 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理： 1、借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) 交納稅金后處理： 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 借:營業(yè)外支出-滯納金 貸：銀行存款 該發(fā)票屬于廢票，不能轉(zhuǎn)成本： 3、借：營業(yè)外支出 貸：原材料/庫存商品 你把成本從銷售成本里轉(zhuǎn)回庫存,然后再轉(zhuǎn)營業(yè)外支出,不存在負(fù)數(shù). 交納的稅金還是做應(yīng)交稅金比較好,反正你準(zhǔn)備核定征收了,以后再調(diào)整.直接做營業(yè)外支出不符合會計處理方法.

6，什么是失控增值稅專用發(fā)票

失控增值稅專用發(fā)票是指認(rèn)證時的專用發(fā)票已被登記為失控專用發(fā)票。說明發(fā)票已失效或廢止. 國家稅務(wù)總局關(guān)于失控增值稅專用發(fā)票處理的批復(fù) （國稅函〔2008〕607號） 深圳市國家稅務(wù)局：? 《關(guān)于明確增值稅失控發(fā)票后續(xù)處理的請示》（深國稅發(fā)[2008]74號）收悉，批復(fù)如下： 在稅務(wù)機(jī)關(guān)按非正常戶登記失控增值稅專用發(fā)票（以下簡稱失控發(fā)票）后，增值稅一般納稅人又向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請防偽稅控報稅的，其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以通過防偽稅控報稅子系統(tǒng)的逾期報稅功能受理報稅。 購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對認(rèn)證發(fā)現(xiàn)的失控發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定移交稽查部門組織協(xié)查。屬于銷售方已申報并繳納稅款的，可由銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具書面證明，并通過協(xié)查系統(tǒng)回復(fù)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，該失控發(fā)票可作為購買方抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。 國家稅務(wù)總局?? 二○○八年六月十九日 發(fā)布部門：國家稅務(wù)總局 發(fā)布日期：2008年06月19日 實(shí)施日期：2008年06月19日 (中央法規(guī))

7，怎樣處理認(rèn)證后失控的發(fā)票

　　【解答】　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于建立增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機(jī)制的通知 》（國稅發(fā)[2004]123號）文件第三條第七款規(guī)定： 　　1、納稅人持抵扣聯(lián)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證時，系統(tǒng)自動將認(rèn)證的抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)與失控發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行自動比對，屬于失控發(fā)票的，系統(tǒng)將提示認(rèn)證結(jié)果為“認(rèn)證時失控發(fā)票”。認(rèn)證崗位人員應(yīng)立即扣留紙質(zhì)發(fā)票，將紙質(zhì)發(fā)票復(fù)印件及《認(rèn)證結(jié)果通知書》于當(dāng)日轉(zhuǎn)稽查部門?！罢J(rèn)證時失控發(fā)票”單獨(dú)生成電子信息通過軟盤移交稽查部門處理。 　　納稅人使用增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)信息企業(yè)端采集系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行抵扣聯(lián)認(rèn)證（以下簡稱“網(wǎng)上認(rèn)證”）時，認(rèn)證結(jié)果下發(fā)后系統(tǒng)自動將認(rèn)證的抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)與失控發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行自動比對，屬于失控發(fā)票的，系統(tǒng)將認(rèn)證結(jié)果記錄為“認(rèn)證時失控發(fā)票”。認(rèn)證崗位人員應(yīng)于2個工作日內(nèi)通知納稅人將抵扣聯(lián)原件報稅務(wù)機(jī)關(guān)，并于扣留紙質(zhì)發(fā)票的當(dāng)日將紙質(zhì)發(fā)票復(fù)印件及《認(rèn)證結(jié)果通知書》轉(zhuǎn)稽查部門?！罢J(rèn)證時失控發(fā)票”生成電子信息通過軟盤移交稽查部門處理。 　　2、通過每天新增的失控發(fā)票數(shù)據(jù)、撤消失控發(fā)票數(shù)據(jù)與前期已認(rèn)證相符的抵扣聯(lián)數(shù)據(jù)自動比對，發(fā)現(xiàn)屬于失控發(fā)票的抵扣聯(lián)，系統(tǒng)將認(rèn)證結(jié)果記錄為“認(rèn)證后失控發(fā)票”。認(rèn)證崗位人員應(yīng)于2個工作日內(nèi)通知納稅人將抵扣聯(lián)原件報稅務(wù)機(jī)關(guān)，并于扣留紙質(zhì)發(fā)票并追回已抵扣稅款后的當(dāng)日將紙質(zhì)發(fā)票復(fù)印件及《認(rèn)證結(jié)果通知書》轉(zhuǎn)稽查部門。“認(rèn)證后失控發(fā)票”生成電子信息通過軟盤移交稽查部門處理。
文章TAG：什么是增值稅失控發(fā)票什么增值增值稅

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