根據(jù)“商業(yè)銀行內(nèi)部-2/準(zhǔn)則”，試解釋商業(yè)銀行內(nèi)部-2/的評價(jià)程序和常用。商業(yè)銀行內(nèi)部控制要遵循的基本原則是(【答案】:A、B、C、D商業(yè)銀行內(nèi)部9，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)該遵循的基本原則是...【答案】:A【解析】內(nèi)部 控制的基本原理是實(shí)現(xiàn)。
1、請結(jié)合工作實(shí)際,試述 商業(yè)銀行 內(nèi)部 控制評價(jià)的程序和常用方法。
(1)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)程序包括:①評價(jià)準(zhǔn)備，即組成評價(jià)小組，制定評價(jià)實(shí)施方案，準(zhǔn)備必要的工作文件，與被評價(jià)機(jī)構(gòu)建立初步聯(lián)系。②評估與實(shí)施，主要包括了解內(nèi)部-2/系統(tǒng)，實(shí)施測試與分析。③評估報(bào)告的形成。④評價(jià)反饋。(2)商業(yè)銀行內(nèi)部控制常用的評價(jià)方法有:①提問式問卷調(diào)查，主要包括現(xiàn)場訪談和書面文件檢查。②觀察。③流程圖法。
2、下列屬于 商業(yè)銀行可以采取的 內(nèi)部 控制措施的有(
【答案】:A、B、C、D、E-1 控制措施:銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果采取相應(yīng)的控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)-2。商業(yè)銀行of內(nèi)部-2/措施主要包括內(nèi)部控制度、風(fēng)險(xiǎn)識別、信息系統(tǒng)、崗位設(shè)置、人員管理、授權(quán)管理、會計(jì)核算、監(jiān)控與對賬、外包管理、投訴處理等。
3、 商業(yè)銀行 內(nèi)部 控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是(
【答案】:A、B、C、D商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)遵循以下基本原則:①全覆蓋原則。內(nèi)部 控制它應(yīng)貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，涵蓋所有的業(yè)務(wù)流程和管理活動，涵蓋所有的部門、崗位和人員。②制衡原則。內(nèi)部 控制在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。③謹(jǐn)慎性原則。內(nèi)部 控制應(yīng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、審慎經(jīng)營的理念，在設(shè)立機(jī)構(gòu)或創(chuàng)業(yè)時(shí)，優(yōu)先考慮內(nèi)部控制。
4、根據(jù)《 商業(yè)銀行 內(nèi)部 控制指引》, 商業(yè)銀行 內(nèi)部 控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是...【答案】:a【解析】內(nèi)部 控制的基本原理是在建立和實(shí)施中實(shí)現(xiàn)內(nèi)部 控制的目標(biāo)。根據(jù)商業(yè)銀行-1控制導(dǎo)則，銀行內(nèi)部-2/的設(shè)立和實(shí)施應(yīng)遵循以下四個(gè)原則:①全覆蓋原則；(2)制衡原則；③謹(jǐn)慎性原則；④匹配原則。
