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理財(cái)稅包含什么,信托理財(cái)產(chǎn)品涉及的稅種有哪些

來源:整理 時(shí)間:2022-12-01 02:31:45 編輯:金融知識(shí) 手機(jī)版

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1,信托理財(cái)產(chǎn)品涉及的稅種有哪些

如果你是指個(gè)人購買該產(chǎn)品收益的話,只涉及個(gè)人所得稅。
不清楚你目前想了解的是信托產(chǎn)品發(fā)行過程中需要交納的稅款,還是投資者購買信托產(chǎn)品需要交納的稅收,個(gè)人投資者購買稅收需要交納的稅種,是最受關(guān)注的。 投資者購買信托產(chǎn)品,理論上在到期獲取收益的時(shí)候是要交納個(gè)人所得稅的,不過現(xiàn)在投資者都沒有繳納,目前法律上沒有強(qiáng)制性要求繳納所得稅。 信托產(chǎn)品發(fā)行過程中的稅種:

信托理財(cái)產(chǎn)品涉及的稅種有哪些

2,企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品炒股需要繳哪些稅

企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品,取得的利息收入應(yīng)當(dāng)計(jì)入企業(yè)所得稅利潤總額,按照適用稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅、根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十三條規(guī)定, 企業(yè)所得稅法第二十六條第(二)項(xiàng)和第(三)項(xiàng)所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。因此,炒股收益作為免稅收入允許稅前扣除。但不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益屬于征稅收人,應(yīng)當(dāng)并于利潤總額計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。當(dāng)然,炒股還要繳納千分之一的印花稅。

企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品炒股需要繳哪些稅

3,企業(yè)買的理財(cái)產(chǎn)品收益要交什么稅

如果購買的是銀行理財(cái)產(chǎn)品,是投資收益,要交所得稅。如果是通過銀行購買的基金,財(cái)稅[2008]1號(hào)文件規(guī)定,對(duì)投資者從證券投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業(yè)所得稅。但買賣基金差價(jià)收益要交所得稅。會(huì)計(jì)分錄建議參考會(huì)計(jì)制度或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(視公司報(bào)表編制基礎(chǔ)而定),不同情形不同處理。
根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》(國務(wù)院令(2008)第540號(hào))第五條的規(guī)定,外匯、有價(jià)證券、期貨等金融商品買賣業(yè)務(wù),以賣出價(jià)減去買入價(jià)后的余額為營業(yè)額。根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》(國家稅務(wù)總局令(2008)第52號(hào))第十八條的規(guī)定,條例第五條第(四)項(xiàng)所稱外匯、有價(jià)證券、期貨等金融商品買賣業(yè)務(wù),是指納稅人從事的外匯、有價(jià)證券、非貨物期貨和其他金融商品買賣業(yè)務(wù)。貨物期貨不繳納營業(yè)稅。因此,企業(yè)買賣屬于金融商品范圍的銀行理財(cái)產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)依法繳納營業(yè)稅。

企業(yè)買的理財(cái)產(chǎn)品收益要交什么稅

4,企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品要繳什么稅

企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品要繳稅1、 對(duì)于不承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),收取固定利潤的理財(cái)產(chǎn)品,亦即所謂的保本保息的理財(cái)產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)視為發(fā)生貸款行為,對(duì)收取的固定利潤應(yīng)按照“金融保險(xiǎn)業(yè)”繳納營業(yè)稅;2、對(duì)于不承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),取得保本不固定的浮動(dòng)收益,亦即所謂的保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品,對(duì)取得保本不固定的浮動(dòng)收益應(yīng)視為存款利息收入,不繳納營業(yè)稅;3、對(duì)于承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn),取得不固定的浮動(dòng)收益,亦即所謂不保本浮動(dòng)收益的理財(cái)產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)視為投資收益,不繳納營業(yè)稅。擴(kuò)展資料:企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品要繳稅原因是企業(yè)認(rèn)為—企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)屬于投資行為企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品時(shí),在財(cái)務(wù)核算上一般都視同短期或長期投資,站在企業(yè)角度,這樣核算的好處顯而易見,取得投資收益只考慮繳納企業(yè)所得稅即可,可以輕松回避繳納流轉(zhuǎn)稅的問題。稅務(wù)人員認(rèn)為—企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)屬于市場經(jīng)營行為作為一名稅務(wù)工作者,站在稅收角度認(rèn)為企業(yè)如此的財(cái)務(wù)核算行為不妥。企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品不應(yīng)視為投資行為,因?yàn)榈餐顿Y,風(fēng)險(xiǎn)與收益的機(jī)會(huì)都會(huì)并存,企業(yè)在投資前都會(huì)謹(jǐn)慎評(píng)估,而且也確實(shí)會(huì)有投資損失的事實(shí)發(fā)生。企業(yè)購買銀行理財(cái)產(chǎn)品則不同,無論從理財(cái)產(chǎn)品的選擇還是購買金額的多少,企業(yè)對(duì)購買理財(cái)產(chǎn)品的行為有很強(qiáng)的控制能力,能夠有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),因此也很少有企業(yè)因?yàn)橘徺I銀行理財(cái)產(chǎn)品而出現(xiàn)了損失的。所以本文認(rèn)為,企業(yè)購買理財(cái)產(chǎn)品是以盈利為目的的市場經(jīng)營行為,取得的收益理應(yīng)首先受到流轉(zhuǎn)稅的調(diào)節(jié),其次才是企業(yè)所得稅的調(diào)節(jié)問題。

5,個(gè)人理財(cái)稅種

營業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加防洪護(hù)堤稅(水利基金)印花稅企業(yè)所得稅 房產(chǎn)稅(有自有房產(chǎn)的)土地使用稅(有自有土地的)車船使用稅(有車船等交通工具的)代扣代繳的個(gè)人所得稅
1、營業(yè)稅按營業(yè)收入5%繳納; 2、城建稅按繳納的營業(yè)稅7%繳納; 3、教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅3%繳納; 4、地方教育費(fèi)附加按繳納的營業(yè)稅2%繳納; 5、印花稅:購銷合同按購銷金額的萬分之三貼花;帳本按5元/本繳納(每年啟用時(shí));年度按“實(shí)收資本”與“資本公積”之和的萬分之五繳納(第一年按全額繳納,以后按年度增加部分繳納); 6、城鎮(zhèn)土地使用稅按實(shí)際占用的土地面積繳納(各地規(guī)定不一,XX元/平方米); 7、房產(chǎn)稅按自有房產(chǎn)原值的70%*1.2%繳納; 8、車船稅按車輛繳納(各地規(guī)定不一,不同車型稅額不同,XX元輛); 9、企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額(調(diào)整以后的利潤)繳納:應(yīng)納稅所得額在3萬元(含)以內(nèi)的適用18%,在3萬元至10萬元(含)的適用27%,在10萬元以上的適用33%(注:2008年起稅率為25%); 10、發(fā)放工資代扣代繳個(gè)人所得稅。 上述稅種中除企業(yè)所得稅(2002年1月1日新設(shè)立的企業(yè))向國稅局申報(bào)繳納外,其他均向地稅局申報(bào)繳納。

6,企業(yè)理財(cái)收益要交哪些稅

法律分析:一、國債、特種金融債免征個(gè)人所得稅:根據(jù)稅法規(guī)定,國債和特種金融債是僅有的兩種可以免征個(gè)人所得稅的債券產(chǎn)品。所以一般即使企業(yè)債券的票面利率略高于國債的票面利率,但扣除稅款后的實(shí)際收益率反而卻要低于后者。二、保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品免征個(gè)人所得稅:根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,居民在購買保險(xiǎn)時(shí)可享受三大稅收優(yōu)惠: 1、企業(yè)和個(gè)人按照國家或地方政府規(guī)定的比例提取并向指定的金融機(jī)構(gòu)繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金,不計(jì)個(gè)人當(dāng)期的工資、薪金收入,免于繳納個(gè)人所得稅; 2、是由于保險(xiǎn)賠款是賠償個(gè)人遭受意外不幸的損失,不屬于個(gè)人收入,免繳個(gè)人所得稅;三是按照國家或省級(jí)地方政府規(guī)定的比例繳付的住房公積金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)基金存入銀行個(gè)人賬戶所取得的利息收入,也免征個(gè)人所得稅。 3、基金收益免征個(gè)人所得稅:基金向個(gè)人投資者分配股息、紅利、利息時(shí),不再代扣代繳個(gè)人所得稅,這是基金與股票在稅收方面的明顯區(qū)別,也是基金宣傳的收入免稅的由來。另外,個(gè)人投資者買賣股票或基金單位獲得的差價(jià)收入,按照現(xiàn)行稅收規(guī)定均暫不征收個(gè)人所得稅,征收企業(yè)所得稅。 4、人民幣、外匯理財(cái)產(chǎn)品免征個(gè)人所得稅:人民幣理財(cái)產(chǎn)品和外匯理財(cái)產(chǎn)品,暫時(shí)免征收益所得稅。人民幣和外匯理財(cái)產(chǎn)品屬于專家理財(cái),是由具有多年金融產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)的投資專家進(jìn)行理財(cái)操作。和其他理財(cái)產(chǎn)品相比,人民幣理財(cái)和外幣理財(cái)?shù)淖畲髢?yōu)勢在于銀行掌握了一些只有銀行才可以進(jìn)入的投資領(lǐng)域,確保可以獲得較高收益,且可以回避很多市場風(fēng)險(xiǎn),但流動(dòng)性不佳。法律依據(jù):《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第六條 企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:(一)銷售貨物收入;(二)提供勞務(wù)收入;(三)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入;(四)股息、紅利等權(quán)益性投資收益;(五)利息收入;(六)租金收入;(七)特許權(quán)使用費(fèi)收入;(八)接受捐贈(zèng)收入;(九)其他收入。

7,購買理財(cái)產(chǎn)品需要納稅嗎需要繳納哪幾種稅

《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于公布若干廢止和失效的營業(yè)稅規(guī)范性文件的通知》(財(cái)稅[2009]61號(hào))中已經(jīng)明確將“金融機(jī)構(gòu)(包括銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu))申購和贖回基金單位的差價(jià)收入征收營業(yè)稅;個(gè)人和非金融機(jī)構(gòu)申購和贖回基金單位的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅”的規(guī)定予以廢止。根據(jù)《營業(yè)稅暫行條例》第五條第四項(xiàng)規(guī)定,納稅人從事的外匯、有價(jià)證券、期貨等金融商品買賣業(yè)務(wù),以賣出價(jià)減去買入價(jià)后的余額為營業(yè)額,計(jì)算繳納營業(yè)稅。因此,企業(yè)買賣基金取得的價(jià)差收入應(yīng)補(bǔ)繳營業(yè)稅。 另外,根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于開放式證券投資基金有關(guān)稅收問題的通知》(財(cái)稅[2002]128號(hào))的規(guī)定,對(duì)投資者申購和贖回基金單位,暫不征收印花稅。根據(jù)《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)買賣封閉式證券投資基金繼續(xù)予以免征印花稅的通知》(財(cái)稅[2004]173號(hào))的規(guī)定,對(duì)投資者(包括個(gè)人和機(jī)構(gòu))買賣封閉式證券投資基金免征印花稅。 也就是說企業(yè)在現(xiàn)階段投資開放式與封閉式基金,對(duì)取得的買賣價(jià)差收入暫不征收企業(yè)所得稅,申購和贖回基金時(shí)免征印花稅,但要繳納營業(yè)稅及附加。
答:根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))附件1《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》第一條第(五)項(xiàng)規(guī)定,金融服務(wù),是指經(jīng)營金融保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。包括貸款服務(wù)、直接收費(fèi)金融服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)和金融商品轉(zhuǎn)讓。貸款,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動(dòng)。各種占用、拆借資金取得的收入,包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金等)收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入,以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息及利息性質(zhì)的收入,按照貸款服務(wù)繳納增值稅。以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤,按照貸款服務(wù)繳納增值稅。另外,根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融 房地產(chǎn)開發(fā) 教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財(cái)稅〔2016〕140號(hào))規(guī)定,《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》(財(cái)稅〔2016〕36號(hào))第一條第(五)項(xiàng)第1點(diǎn)所稱“保本收益、報(bào)酬、資金占用費(fèi)、補(bǔ)償金”,是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益,不屬于利息或利息性質(zhì)的收入,不征收增值稅。 因此,根據(jù)上述規(guī)定,向銀行購買理財(cái)產(chǎn)品的收益,若屬于保本投資收益,應(yīng)按規(guī)定繳納增值稅;若屬于非保本的投資收益,不征收增值稅。

8,理財(cái)收入怎樣算稅

稅收自行申報(bào)
看你做的是甚么,股市的話在印花稅就收了的,其他的就不定了!
1般股市的投資不交稅
不同的投資方式會(huì)觸及不同的稅種和稅負(fù)。目前,對(duì)個(gè)人投資者購買基金所得的分紅,不再征收個(gè)人所得稅 隨著近期股市行情火爆,證券投資基金的凈值也出現(xiàn)了大幅上漲,多家基金公司更于近日公布了大比例現(xiàn)金分紅方案。隨著這些分紅的出現(xiàn),是不是繳稅,就成為很多市民關(guān)注的焦點(diǎn)。 地稅局有關(guān)負(fù)責(zé)人表示:依照相干規(guī)定,對(duì)基金持有的股票的股息、紅利收入,債券利息收入和儲(chǔ)蓄存款利息收入等,均由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時(shí)期扣代繳了20%的個(gè)人所得稅。 該負(fù)責(zé)人還說明,目前,以下幾種情況都屬于暫不征稅的范圍: 1是對(duì)投資者(包括個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者)從基金分配中獲得的收入,暫不征收個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。 2是對(duì)個(gè)人和非金融機(jī)構(gòu)申購和贖回基金單位的差價(jià)收入不征收營業(yè)稅。 3是對(duì)個(gè)人買賣基金暫不征收印花稅。 4是對(duì)個(gè)人投資者買賣基金取得的差價(jià)收入,在對(duì)個(gè)人買賣股票的差價(jià)收入未恢復(fù)征收個(gè)人所得稅之前,也暫不征收個(gè)人所得稅。
關(guān)于第1個(gè)問題:關(guān)于捐贈(zèng)扣除的問題。產(chǎn)品捐贈(zèng),依照增值稅暫行條例規(guī)定,應(yīng)當(dāng)視同銷售。編制會(huì)計(jì)分錄以下:借:營業(yè)外支出61.90貸:產(chǎn)成品50貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)11.90(70*.17%)因此,貴公司依照現(xiàn)行稅法預(yù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,捐贈(zèng)額應(yīng)當(dāng)為:61.90萬元。依照現(xiàn)行《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第9條規(guī)定:企業(yè)產(chǎn)生的公益性捐贈(zèng)支出,在年度利潤總額12%之內(nèi)的部份,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。因此,公益性捐贈(zèng)扣除標(biāo)準(zhǔn)=1000*12%=120萬元,貴公司捐贈(zèng)額為61.90萬元,允許全額扣除。如果是非公益性捐贈(zèng),那末,納稅調(diào)劑61.90萬元(調(diào)增應(yīng)納稅所得額)。第2個(gè)問題,關(guān)于權(quán)益性投資收益的問題根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定,“第2106條 企業(yè)的以下收入為免稅收入:……(2)符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益;”根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)行條例》(國務(wù)院令第512號(hào))規(guī)定:“第107條企業(yè)所得稅法第6條第(4)項(xiàng)所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指企業(yè)因權(quán)益性投資從被投資方獲得的收入。股息、紅利等權(quán)益性投資收益,除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,依照被投資方作出利潤分配決定的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。第8103條企業(yè)所得稅法第2106條第(2)項(xiàng)所稱符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益,是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)獲得的投資收益。企業(yè)所得稅法第2106條第(2)項(xiàng)和第(3)項(xiàng)所稱股息、紅利等權(quán)益性投資收益,不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公然發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月獲得的投資收益?!币虼耍鶕?jù)上述文件規(guī)定,如果投資方從被投資方獲得的從聯(lián)營企業(yè)分回投資收益50萬作為免稅收入,免征企業(yè)所得稅;購買股票獲利30萬是不是征收企業(yè)所得稅,要區(qū)分情況肯定稅收征免:1、如果屬于連續(xù)持有居民企業(yè)公然發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月獲得的投資收益。應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)年應(yīng)納稅所得額,征收企業(yè)所得稅。

9,個(gè)人投資理財(cái)產(chǎn)品中哪些免稅

1、國債。個(gè)人投資國債和特種金融債所得利息免征個(gè)人所得稅。2、基金?;皤@得的股息、紅利及企業(yè)債的利息收入,由上市公司向基金派發(fā)時(shí)代扣代繳20%的個(gè)人所得稅,基金向個(gè)人投資者分配時(shí)不再代扣代繳個(gè)人所得稅。3、人民幣理財(cái)。國家還沒有出臺(tái)代扣人民幣理財(cái)產(chǎn)品的個(gè)人所得稅政策,這類產(chǎn)品暫時(shí)也可以免稅。4、信托產(chǎn)品。國家對(duì)信托收益暫無代扣繳規(guī)定。5、保險(xiǎn)理財(cái)。參加保險(xiǎn)所獲得的各類賠償是免稅的。封閉式運(yùn)作各類保險(xiǎn)等利息所得免征所得稅。6、教育儲(chǔ)蓄。免征利息稅。
組合一貨幣基金+銀行信用卡這種理財(cái)方法利用消費(fèi)者在信用卡透支購物時(shí),消費(fèi)者可以獲得一定時(shí)間的免息期,通常為20天-60天。由于信用卡暫時(shí)還沒有收取年費(fèi),或者是每年只需刷卡消費(fèi)幾次就可以免收年費(fèi),所以消費(fèi)者可以在免息期內(nèi)無償使用這些透支信額。而透支部分可以用來進(jìn)行投資,理財(cái)專家建議把這部分錢投資在低風(fēng)險(xiǎn)貨幣基金或短債基金上比較劃算,年收益率可以達(dá)到2.5%左右,上半年貨幣基金年化收益率為2.8%,年化收益率有所下降,為2%左右,但遠(yuǎn)高于銀行活期存款0.58%的稅后收益率。由于貨幣基金沒有申購、贖回費(fèi)用,贖回也十分方便,一般只要提前兩到三天預(yù)約就可以贖回,萬一出現(xiàn)信用卡還款壓力增大,投資者也可以及時(shí)收回投資歸還銀行。這種理財(cái)方式的收益也不錯(cuò),以家庭每月使用信用卡透支3000元,平均免息期40天,假設(shè)貨幣基金或短債基金年收益率為2.5%,計(jì)算出投資者每年可以用"借銀行的錢"獲得收益100元。天恩理財(cái)中心基金理財(cái)師姚海燕特別提醒消費(fèi)者,銀行信用卡是鼓勵(lì)消費(fèi)的,使用這種理財(cái)方式的消費(fèi)者要很好的控制消費(fèi)欲望,否則,不但得不到收益,還要交給銀行大量的罰息,到頭來得不償失。組合二貨幣基金+股票投資這種理財(cái)組合是一種經(jīng)典的保本資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合,貨幣基金在2005年6月底規(guī)模已經(jīng)達(dá)到1803億元,占基金總額的一半左右。兩只低風(fēng)險(xiǎn)的短債基金認(rèn)購十分火爆,分別認(rèn)購45.8億和114.1億,低風(fēng)險(xiǎn)的貨幣基金或短債基金已經(jīng)成為投資者投資保本資產(chǎn)的首選。理財(cái)專家認(rèn)為,在保守型資產(chǎn)配置中,理財(cái)市場著名的"二八原則"可以應(yīng)用在股票投資和貨幣基金組合理財(cái)中十分合適,把兩成資產(chǎn)投資在股票,八成資產(chǎn)投資在貨幣基金或短債。萬一股票出現(xiàn)投資損失,也可以用低風(fēng)險(xiǎn)基金的穩(wěn)定收益來彌補(bǔ)。某券商有多年基金理財(cái)顧問經(jīng)驗(yàn)的專家建議,投資者也可以模仿保本基金的操作方式,來合理分配股票和貨幣基金之間的比例。保本基金根據(jù)對(duì)股市的判斷設(shè)定一個(gè)投資放大倍數(shù),用來確定投資在股票市場的比例。理財(cái)專家建議,投資者可以參照南方避險(xiǎn)(202202)增值基金的投資比例,設(shè)定放大倍數(shù),例如2005年第一季度南方避險(xiǎn)股票和債券投資比例為20:76,投資者可以設(shè)定放大倍數(shù)為3或4,第二季度南方避險(xiǎn)投資比例為13:84,投資者可以設(shè)定為5或6。"二八原則"其實(shí)就是把放大倍數(shù)設(shè)定為4。組合三股票基金+記賬式國債這種理財(cái)組合是風(fēng)險(xiǎn)承受能力略高的常見股票基金投資組合,精心選擇優(yōu)秀的股票型基金再加上記賬式國債投資,既可以規(guī)避部分股票型基金投資帶來的風(fēng)險(xiǎn),又可以在流動(dòng)性上更加靈活。理財(cái)專家建議,由于股票型基金投資策略不同,基金之間投資收益和風(fēng)險(xiǎn)也有很大的差別,投資者的重點(diǎn)應(yīng)該放在挑選基金公司和具體基金上。2005年上半年市場行情不好的情況下,仍然有廣發(fā)基金、諾安基金、易方達(dá)基金、景順長城基金、上投摩根等基金公司的股票基金有大量贏利。選擇記賬式國債和股票型基金搭配,主要是考慮到記賬式國債流動(dòng)性好,交易途徑多,交易成本也相對(duì)較低。萬一資金緊缺,投資者可以先從記賬式國債中套取資金,最后再選擇從股票型基金贖回。組合四債券基金+股票投資這種理財(cái)組合是一種綜合考慮收益的中等風(fēng)險(xiǎn)投資組合,今年上半年債券市場行情漲勢如虹,債券基金收益率在所有基金中最高,加權(quán)平均凈值增長率達(dá)到3.09%。從6月底至今,債券基金的收益率也達(dá)4%左右。理財(cái)專家建議,投資者可以在選擇債券基金的同時(shí)投資部分股票,兩種資產(chǎn)組合有天然的收益-風(fēng)險(xiǎn)平衡優(yōu)勢,債券基金主要投資在長期國債、企業(yè)債、金融債和可轉(zhuǎn)債四個(gè)方面,四種資產(chǎn)受不同行情的影響,組合起來具有良好的穩(wěn)定性。此外,債券基金的管理費(fèi)率和申購贖回費(fèi)率也較低,基金的流動(dòng)性良好。關(guān)于兩種資產(chǎn)的投資比例,基金理財(cái)專家表示,主要看投資者的風(fēng)險(xiǎn)承受能力,如果投資者不愿承擔(dān)太大風(fēng)險(xiǎn),只求較為穩(wěn)定的收益,可以簡單按照二八原則,即債券型基金占八成,股票投資占兩成。如果投資者風(fēng)險(xiǎn)偏好水平較高,短期或中長期看好股市,可以多投資一些資金在股市上。

10,與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的稅收政策有哪些

一、金融投資稅收介紹(1) 個(gè)人所得稅1.股份制企業(yè)以股票形式向股東個(gè)人支付應(yīng)得的股息、紅利(即派發(fā)紅股),應(yīng)以派發(fā)紅股的股票票面金額為收入額,計(jì)算繳納個(gè)人所得稅;2.個(gè)人銀行存款在1999年1 1月1日以后孽生的利息應(yīng)按“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅,稅率為20%;自2007年8月1 5日起減按5%的稅率征收個(gè)所得稅;自2008年10月9日起暫免征收儲(chǔ)蓄存款利息的個(gè)人所得稅:3.個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的用于購買股票的賬戶所取得的利息收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅;4.個(gè)人投資者從上市公司取得的股息紅利所得,暫減按50%計(jì)人個(gè)人應(yīng)納稅所得額,依照現(xiàn)行稅法規(guī)定計(jì)征個(gè)人所得稅;對(duì)持有B股或海外股(包括H股)的外籍個(gè)人,從發(fā)行該B股或海外股的中國境內(nèi)企業(yè)所取得的股息(紅利)所得,暫免征收個(gè)人所得稅;5.對(duì)個(gè)人買賣有價(jià)證券(含國債,但不含股票)的所得要按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得繳納個(gè)人所得稅。6.對(duì)股票轉(zhuǎn)讓所得暫不征收個(gè)人所得稅;7.對(duì)國債和國家發(fā)行的金融債券利息免征個(gè)人所得稅;8.個(gè)人取得的教育儲(chǔ)蓄存款利息所得免予征收個(gè)人所得稅;9.對(duì)個(gè)人投資者從基金分配中取得的收入,暫不征收個(gè)人所得稅。但基金取得股票的股息、紅利收入,債券利息收入和儲(chǔ)蓄存款的利息收入,要由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)以及銀行在向基金支付上述收入時(shí),代扣代繳20%的個(gè)人所得稅;10.對(duì)個(gè)人投資者取得的申購和贖回基金單位取得的價(jià)差收廣得稅:11.個(gè)人炒多賣外匯取得的所得,目前在實(shí)踐中暫不對(duì)其課征個(gè)人所得稅;12.個(gè)人購買儲(chǔ)蓄性的壽險(xiǎn)利息所得,目前在實(shí)踐中也沒有對(duì)其征稅;13.股權(quán)成功轉(zhuǎn)讓后,轉(zhuǎn)讓方個(gè)人因受讓方個(gè)人未按規(guī)定期限支付價(jià)款而取得的違約金收入,并人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入,按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個(gè)人所得稅,稅款由取得所得的轉(zhuǎn)讓方個(gè)人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)自行申報(bào)繳納。14.自20 1 0年1月1日起,對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓限售股取得的所得,按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”,適用20 %的比例稅率征收個(gè)人所得稅。15.股股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同履行完畢、股權(quán)已作變更登記,且所得已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的,轉(zhuǎn)讓人取得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收人應(yīng)當(dāng)依法繳納個(gè)人所得稅;轉(zhuǎn)讓行為結(jié)束后,當(dāng)事人雙方簽訂并執(zhí)行解除原股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、退回股權(quán)的協(xié)議,是另一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為,對(duì)前次轉(zhuǎn)讓行為征收的個(gè)人所得稅款不予退回。16.相關(guān)金融產(chǎn)品稅收政策梳理:(l)國債:我國稅法規(guī)定,國債和國家發(fā)行的金融債券利息免稅;(2)基金:基金向個(gè)人投資者分配紅利、個(gè)人投資者購買基金獲得收益時(shí)不扣繳個(gè)人所得稅,因?yàn)榛皤@得的股息、紅利以及企業(yè)債的利息收入,已經(jīng)由上市公司在向基金派發(fā)時(shí)代扣代繳了20%的個(gè)人所得稅。-1 3 l信托產(chǎn)品:目前我國對(duì)信托產(chǎn)品本身收益暫無征稅規(guī)定,而是按照現(xiàn)行的一般性稅收政策對(duì)信托活動(dòng)進(jìn)行稅務(wù)監(jiān)管,并未考慮信托本身法律關(guān)系的特殊性及其表達(dá)方式、實(shí)踐方式。(4)人民幣理財(cái)產(chǎn)品、外匯理財(cái)產(chǎn)品在稅法中沒有明確的規(guī)定,但是在實(shí)際操作中,有些稅務(wù)部門會(huì)按照“利息、股息、紅利所得”征收個(gè)人所得稅,并且還要求銀行代扣代繳個(gè)人所得稅。(5)對(duì)于保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品、分紅型保險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等收益型保險(xiǎn)的所得,稅法均沒有明確的規(guī)定。(二)印花稅為進(jìn)一步促進(jìn)證券市場的健康發(fā)展,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部決定從2007年5月30日起,調(diào)整證券(股票)交易印花稅稅率,由現(xiàn)行千分之一調(diào)整為千分之三。2008年9月19日起,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),對(duì)證券交易印花稅政策進(jìn)行調(diào)整,由雙邊征收改為單邊征收,稅率保持為千分之一。二、住房投資稅收介紹個(gè)人所得稅 (一)出租住房應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅1.個(gè)人出租房屋取得的租金收入屬于財(cái)產(chǎn)租賃所得,要繳納個(gè)人所得稅o2.個(gè)人在出租房屋過程中繳納的印花稅、房產(chǎn)稅、營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加,可持完稅(繳款)憑證,從房屋租賃收入中扣除。3.自2001年1月1日起,對(duì)個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房取得的所得,暫減按10%的稅率征收個(gè)人所得稅(原規(guī)定的稅率為20%)。(二)出售自有住房應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅1.個(gè)人出售自有住房取得的所得屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得,要依法繳納個(gè)人所得稅o。財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用的稅率為20%的比例稅率。2.為鼓勵(lì)個(gè)人換購住房,國家對(duì)出售自有住房并準(zhǔn)備在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)按市場價(jià)重新購房的納稅人,視其重新購買住房的金額,對(duì)其出售現(xiàn)住房所應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅全部或部分地予以免稅。3.對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上、并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征個(gè)人所得稅。自2006年8月1日起,對(duì)住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅時(shí),以實(shí)際成交價(jià)格為轉(zhuǎn)讓收入。二、營業(yè)稅1.為促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展,遏制投機(jī)炒作行為,國家對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)營業(yè)稅政策作出調(diào)整,自2010年1月1日起,個(gè)人將購買不足5年的非普通住房對(duì)外銷售的,全額征收營業(yè)稅;個(gè)人將購買超過5年(含5年)的非普通住房或者不足5年的普通住房對(duì)外銷售的,按照其銷售收入減去購買房屋的價(jià)款后的差額征收營業(yè)稅;個(gè)人將購買超過5年(含5年)的普通住房對(duì)外銷售的,免征營業(yè)稅。銷售不動(dòng)產(chǎn)的稅率為5%。2.個(gè)人出租住房,要按“服務(wù)業(yè)”稅目中的“租賃業(yè)”繳納營業(yè)稅,計(jì)稅依據(jù)為全部租金收入?!胺?wù)業(yè)”稅目的稅率為5%,但對(duì)個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房暫按3%的稅率征收營業(yè)稅。對(duì)按政府規(guī)定價(jià)格出租的公有住房和廉租住房暫免征收營業(yè)稅。3.個(gè)人以不動(dòng)產(chǎn)投資入股,參與接受投資方利潤分配、共同承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的行為,不征收營業(yè)稅。在投資后轉(zhuǎn)讓其股權(quán)的也不征收營業(yè)稅。三、土地增值稅土地增值稅是國家對(duì)有償轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物的產(chǎn)權(quán)并取得增值性收入的單位和個(gè)人征收的一種稅收。;這里的增值額是指納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的全部收入(包括貨幣收入、實(shí)物收入和其他經(jīng)濟(jì)利益)減去扣除項(xiàng)目金額后的余額。所謂扣除項(xiàng)目金額包括:1.房屋及建筑物的評(píng)估價(jià)格;2.取得土地使用權(quán)所支付的地價(jià)款;3.按國家統(tǒng)一規(guī)定繳納冷有關(guān)費(fèi)用;4.在轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅金。土地培睜稅的稅率采用四級(jí)超率累進(jìn)稅率、,“超率”中的“率”+是指增值額與扣除項(xiàng)目金額額的比率、土地增值稅稅率如表應(yīng)納稅額=增值額X適用稅率—扣除項(xiàng)目金額X速算扣除系數(shù)四、房產(chǎn)稅1.按照1986年國務(wù)院頒布的《房產(chǎn)稅暫行條例》,個(gè)人的非營業(yè)用房即居民的住房,免征房產(chǎn)稅。2.對(duì)個(gè)人擁有的營業(yè)用房或出租的房產(chǎn),要課征房產(chǎn)稅。3.從2010年開始,房產(chǎn)稅改革的呼聲越來越強(qiáng)烈,并且已有試點(diǎn)向城市開征房產(chǎn)稅。五、契稅1.契稅的稅率為3%。5%的幅度稅率,:由各省、自治區(qū)、直轄市政府在這個(gè)稅率幅度范圍內(nèi)自行決定。2,個(gè)人購房后與他人進(jìn)行房屋交換,如果交換的價(jià)格相同,免征契稅;如果交換的價(jià)格不等,由多支付貨幣的一方就差價(jià)款的金額繳納契稅。3.城鎮(zhèn)職工按規(guī)定第一次購買公有住房,免征契稅。4.自2008年1 1月1日起,對(duì)個(gè)人首次購買90平方米以以下普通住房的,契稅稅率暫統(tǒng)一下調(diào)到1%。2010生10月1巳起.個(gè)人購買首套普通住房契稅下調(diào),對(duì)出售有住房并在1年內(nèi)重新購房的納稅人不再減免個(gè)人所得稅。對(duì)個(gè)人購買普通住房,且該住房屬于家庭(成員范圍包括購房人、配偶以及未成年子女)唯一住房的,減半征收契稅。六、印花稅1.根據(jù)《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知》 (財(cái)稅[2006]162號(hào)),對(duì)土地使用權(quán)出讓合同、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)征收印花稅,對(duì)商品房銷售合同也按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)征收印花稅,稅率為千分之零點(diǎn)五2.購房人與商業(yè)銀行簽訂個(gè)人購房貸款合同時(shí),要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該印花稅的計(jì)稅依據(jù)為借款金額,稅率為千分之零點(diǎn)零五。3.個(gè)人從國家有關(guān)部門領(lǐng)取房屋產(chǎn)權(quán)證時(shí),要按“權(quán)利許可證照”稅目繳納印花稅,該印花稅為定額稅,稅率為每件5元。4.個(gè)人出租住房,簽訂房屋租賃合同,要按照租賃金額的千分之一繳納印花稅,稅額不足1元的,按1元貼花。5.個(gè)人出售已購住房,簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù),要按所載金額的千分之零點(diǎn)五貼花。
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